Hvordan forbereder jeg min boligkontoreskatrapport?

Spørgsmål: Hvordan forbereder jeg mit hjemmekontoreskat for erhvervsbeskatning?

Skat til hjemmekontor

Begynd med at overveje dit hjemmekontor som en potentiel kilde til legitime skattefradrag. Så længe du holder dig inden for IRS retningslinjer, kan du tage fradrag for brug af dit hjemmekontor hvert år. Det er dog vigtigt at huske på, at IRS satser på hjemmekontrakter på deres liste over tvivlsomme taktikker for at undgå skatter, så du skal kunne dokumentere, at fradragene er legitime.

IRS har en 32-siders bog (Publikation 587) , der diskuterer dette emne.

Forenklet hjemmekontraktsafdragelse

Hvis du har et lille hjemmekontor, kan du muligvis bruge den nye forenklede hjemmekontraktsafdragsoption, som IRS har tilladt siden 2013, i stedet for den mere komplicerede løsning, der diskuteres nedenfor. Læs om det forenklede hjemmekontraktsafdrag og diskutér emnet med din skatteforhandler, før du beslutter dig for hvilken fradragsmetode du skal bruge.

Krav til hjemmekontraktsfradrag

Før du overvejer at tage et hjemmekontrakter, skal du sørge for, at kontoret sender IRS-test. IRS siger, at det rum, du bruger til dit hjemmekontor, skal opfylde disse krav: (1) Virksomheden skal være legitim; (2) Pladsen skal bruges som din primære forretningssted eller til specifikke forretningsformål, som at møde kunder eller gøre forretninger papirarbejde, og (3) rummet skal bruges "regelmæssigt og udelukkende" til erhvervslivet.

Dette sidste krav er den mest mishandlede og mest genstand for IRS-kontrol. Der kan ikke bruges andre pladser til dette kontor. Det er et vanskeligt krav, men du kan minimere chancen for, at dit fradrag vil blive udelukket af (1) at begrænse pladsen til kun det område, du kan bevise, udelukkende anvendes til din virksomhed og (2) at have dokumentation for udgifter i forbindelse med hjemmebrug af din forretning.

Læs mere om, hvordan du forbereder dig til en IRS-revision af dit hjemmekontor.

Brug en skatfremstiller

Hvis du tænker på at tage et selvstændigt perspektiv for dit hjemmekontrakter, er det bedre at få en kompetent skatteforhandler. Du kan gå glip af noget, hvis du selv gør denne beregning, og din forberedende kan hjælpe dig med at undgå eventuelle faldgruber du måtte komme ind i.

Afvikling af hjemmetekostnader

For at fradrage hjemmeomkostninger skal du bruge IRS-formular 8829 til at beregne fradragsbeløbet. Her er en kort beskrivelse af denne proces:

• Beregner først den procentdel af dit samlede hjemmeområde, der bruges regelmæssigt og udelukkende til dit hjemmekontor. For eksempel, hvis dit totale areal er 1200 kvadratfod, og dit kontorareal er 120 kvadratfod, er dit kontorrum 10% af dit boligområde.Hvis dit hjemmekontor er et helt rum, og dit hjem har værelser af omtrent lige størrelse, kan du bruge beregningsmetoden "antal værelser", men for de fleste hjem fungerer procentdelen af ​​områdemetoden bedre. Indsæt ikke et badeværelse i din firkantede optagelse, medmindre du kan bevise at badeværelset blev brugt udelukkende til din virksomhed.
• Derefter kan du bruge denne procentdel til at bestemme fradrag for boligudgifter, der vedrører din brug af dette hjemmekontor. Disse boligudgifter omfatter pantrenter, boligejers forsikring, forsyningsvirksomheder og eventuel hjemmevedligeholdelse udført i løbet af året (takreparationer, for eksempel). Du kan også være i stand til at fratrække boligafskrivninger, men det er en kompliceret beregning bedst udført af din skatteforhandler.
• Du kan også liste og fratrække direkte udgifter i forbindelse med dit hjemmekontor. For eksempel, hvis dit hjemmekontor blev malet eller havde nye tæpper, eller du har tilføjet nogle indbyggede bogreoler, kan disse alle medtages i dit hjemmekontor fradragsberegninger. I nogle tilfælde kan du muligvis fordele en procentdel af brugen af ​​disse udgifter mellem erhvervslivet og det personlige. for internet service, for eksempel.

Læs mere om, hvordan du beregner hjemmekontrakternes fradrag på Form 8829.

Indsamler oplysninger til Home Office Fradragsberegninger

For at hjælpe dig med processen for at fratrække udgifter til hjemmekontor, er der en liste over udgiftsdokumentation du skal samle og bringe til møde med din skatforhandler:

• For procentuel beregning, dit bedste skøn over procentdelen af ​​dit hjems samlede areal og det område, der bruges af din virksomhed.
• For procentuel beregning (for hver udgift, sum for skatteåret):
  • Boligudlejning, hvis du lejer dit hjem
  • Hvis du ejer dit hjem, fast ejendom skat og fradragsberettigede pantrenter
  • Boligejerforsikring præmier (lejerens forsikring kan være fradragsberettiget, check med din skatterådgiver). Inkluder ikke boligejerforsikring, hvis du har en separat forsikring på forretningsejendommen.
  • Omkostninger til hjemreparationer i løbet af året, der kan vises for at omfatte dit kontorlokal. For eksempel vil reparation af hele taget omfatte dit kontorområde, men hvis du lægger en ny gårdhave på den anden side af huset, er det ikke relateret til din virksomhed og vil ikke være fradragsberettiget.
  • Skader på dit hjem som følge af et tab i løbet af året for eksempel hjem tab fra storme, ild, oversvømmelser kan være fradragsberettigede for erhvervslivet af dit hjem.
  • Hjælpekostnader som el, gas, affald, vand og kloak. (Telefonudgifter diskuteres nedenfor)
  • Andre boligudgifter som internet service og din hjemme telefon, der kan fordeles mellem din virksomhed og hjem i procent
  • For hjemmet afskrivningsafdrag skal du (a) oplysninger om det retfærdige marked Værdien af ​​dit hjem på den dato, hvor du først brugte det til erhvervslivet, eller (b) købsprisen (ekskl. jord) plus større forbedringer minus tab af tab eller andre ændringer på dit hjem. Lad din skatteforhandler foretage beregningen på denne vare.
• For direkte udgifter i forbindelse med dit hjemmekontor brug af dit hjem, omfatte dokumentation af det beløb i løbet af året. Disse udgifter kan ikke fradrages på formular 8829, men de bør være fradragsberettiget på din tidsplan C.

Rapportering hjemmekontor Fradrag

Din afsluttet Form 8829 er inkluderet på linje 30 i skema C for denne hjem virksomhed. Tidsplan C-oplysninger tilføjes til andre indtægtskilder på din personlige afkast.

Hvis din virksomhed har et Tab

Dit hjemmekontor fradrag er begrænset, hvis din virksomhed har et tab. Læs mere om, hvordan tab påvirker hjemmekontrakter.

Ansvarsfraskrivelse:: Oplysningerne i denne artikel og på denne side er kun til generelle formål. Forfatteren er ikke en advokat eller skattefaglig. Hver situation er anderledes, og love og regler kan ændre sig. Inden du tager skat eller juridiske beslutninger, skal du kontakte en professionel forretningsrådgiver.