Hvordan man fastlægger et selskabs regnskabsårets slutning

Hvad er et skatteår?

Hver virksomhed har et regnskabsår på . Et selskabs Skatteår er dets regnskabsår; Det er en tolvmåneders periode, som virksomheden bruger til regnskabsmæssigt formål. Regnskabsåret er udtrykt ved angivelse af balancedagen. Et regnskabsår kan være slutningen af ​​et kvartal - 31. marts, 30. juni, 30. september eller 31. december.

For at forvirre spørgsmålet siger IRS et regnskabsår er "12 på hinanden følgende måneder, der slutter på den sidste dag i enhver måned undtagen 31. december. " IRS skelner "regnskabsår" fra "skatteår", hvoraf det fremgår, at et skatteår kan være enten regnskabsår eller kalenderår.

Tænk på det på denne måde:

• Dit regnskabsår er internt ; I slutningen af ​​dit regnskabsår rapporterer du om din virksomheds økonomiske situation til dine aktionærer - eller bare til dig selv.
• Dit skatteår er eksternt ; Det er den tolvmånedersperiode, du rapporterer til IRS til skattemæssige formål.

Dit regnskabsår er næsten altid dit skatteår, men det behøver ikke at være. Et selskab med 31. marts regnskabsår kan også indgive en selskabsskat, den 31. marts.

Hvorfor betyder mit selskabs regnskabsår noget?

Det afhænger af den type virksomhed du ejer. Hvis du har en sæsonbetonet virksomhed, der har høje og lave salgs- og aktivitetsniveauer, kan du bestemme, at du vil have dit regnskabsår i slutningen af ​​kvartalet, efter at aktiviteten er afsluttet. Dette gør det nemmere at se, hvordan din virksomhed har gjort for året. For eksempel kan en detailvirksomhed, der gør hele sit salg i løbet af ferien, have mulighed for en 31 december års slutning.

Hvor anvendes mit regnskabsår?

Dit regnskabsår anvendes primært til skatteformål. IRS har en særlig betegnelse kaldet "skatteår skattepligtige." Denne type af skattefiler filer på et regnskabsår, snarere end et kalenderår. Partnerskaber, selskaber og S-selskaber kan have et regnskabsår, der adskiller sig fra kalenderåret.

Regnskabsårets afslutning anvendes også til at bestemme arkiveringsdatoer og forfaldsdatoer for udvidelser.

Skal jeg have et bestemt regnskabsår i lov?

Din virksomhed kan have det skatteår, du ønsker. Men det er næsten umuligt at have intet skatteår, fordi IRS vil spørge dig om denne dato.

IRS har nogle krav til skatteår. En virksomhed beskattet som eneselskab (som registrerer sin virksomhedsomsætningsafkast på skema C), skal bruge 31. december som forretningsskatteåret. Fordi enkeltmedlems LLC er beskattet som enmansvirksomheder, skal de også bruge et 31. december erhvervslivs regnskabsår.

Generelt kan enhver vedtage kalenderåret som deres skatteår. Men hvis et af følgende gælder, skal du vedtage kalenderåret:

• Du behøver ingen bøger eller optegnelser;

• Du har ingen årlig regnskabsperiode;

• Dit nuværende skatteår kvalificerer ikke som et regnskabsår; eller

• Du skal bruge et kalenderår med en bestemmelse i Internal Revenue Code eller Income Tax Regulations.

Skal jeg indberette mit regnskabsår til IRS?

Nej, men du skal lade IRS vide, hvilket skatteår du bruger. IRS siger: "Medmindre du har et obligatorisk skatteår, vedtager du et skatteår ved at indgive din første indkomstopgørelse med det pågældende skatteår."

Hvad er den bedste dato for mit regnskabsår?

Regnskabsårets slutdatoer er fastsat ved hjælp af to kriterier:

• Virksomhedstype. En enkelt ejendomsret eller en virksomhed, der er beskattet som eneselskab (f.eks. Single-medlem LLC) skal bruge 31 december regnskabsårets slutning til at matche det personlige skatteårs slut.
• Konjunkturcyklus. Hvis din virksomhed ikke beskattes som eneselskab, kan du vælge slutningen af ​​et kvartal for dit regnskabsår. De fleste virksomheder baserer deres regnskabsårs slutning af konjunkturcyklusen for deres branche og vælger afslutningen af ​​den travleste tid for deres regnskabsår.

Virksomheder, der gør det meste af deres forretninger om sommeren, kan vælge en 30. september i slutningen af ​​året. Hvis din virksomhed gør en masse arbejde med den amerikanske regering, kan du vælge en 30. september i slutningen at falde sammen med den føderale regerings årsskifte.

Hvis din virksomhed sælger mest i løbet af ferien, kan du vælge 31. december.

Hvordan ændrer jeg mit regnskabsår?

Siden et regnskabsår er et internt anliggende, kan din virksomhed foretage ændringer i regnskabsåret i henhold til dine virksomhedsvedtægter, eventuelle partnerskabs- eller LLC-aftaler eller på anden vis (konsultere din juridiske rådgiver). Hvis du vil ændre dit skatteår, skal du have IRS-godkendelse. Filformular 1128 - Ansøgning om at vedtage, ændre eller bevare et skatteår.

Mere fra IRS på "Skatteår"