Langfristet gæld til total kapitalisationsgrad

Langfristet gæld er defineret som en rentebærende forpligtelse, der skyldes over 12 måneder fra balancedagen og kan være i form af en pengeseddel, et pant, en gældsbrev, mv. Det indregnes i balancen sammen med rentesats og løbetid. Samlet kapitalisering er summen af ​​langfristet gæld og alle andre typer egenkapital, som f.eks. Stamaktie og foretrukket aktie, og udgør et selskabs kapitalstruktur.

Sum kapitalisering er også undertiden beregnet som samlede aktiver minus samlede forpligtelser.

Den langsigtede gæld til totalkapitalandel viser, i hvilket omfang langfristet rentebærende gæld, som obligationer og realkreditlån, anvendes til virksomhedens permanente finansiering eller den økonomiske gearing af virksomheden. På bagsiden viser det, hvor meget af virksomheden der finansieres af investorfonde eller egenkapital, hvilket giver investorer mulighed for at identificere mængden af ​​kontrol, der anvendes af et selskab, og sammenligne det med andre virksomheder for at analysere den samlede risikooplevelse af det pågældende selskab.

De virksomheder, der finansierer en større del af kapitalen via gæld, er kendt for at være mere risikofylde end dem med lavere finansforhold.

Forholdet mellem gæld og aktiver, gældsværdiforholdet og den langsigtede gæld til totalkapitalforholdet måler alle omfanget af virksomhedens finansiering med gæld.

Beregning af langfristet gæld til total kapitalisering

Beregningen for langfristet gæld til total kapitalisering er som følger:

Langsigtet gæld / Langfristet gæld + Aktionærens Egenkapital = ___%

Et eksempel

Lad os se på kapitalstrukturstrukturen i selskab A. De har en langfristet gæld på $ 70 , 000 ($ 50, 000 på deres pant og $ 20, 000 på udstyr). De har aktiver på $ 100.000, mindre de $ 70.000 i passiver, der giver dem $ 30.000 i aktionær egenkapital.

Således vil deres langsigtede gæld til totalkapitalforhold være $ 70.000 / $ 100.000 =. 7 &

Overvejelser

Da andelen bliver højere, betyder det, at en højere andel af gælden anvendes til den permanente finansiering til virksomheden i modsætning til investorfonde (egenkapitalfinansiering). Du skal dog have historiske data fra firmaets og / eller industriens data til sammenligning. Da andelen af ​​gæld bliver højere, det gør også risiko og chancen for konkurs. Et fald i forholdet vil indikere, at der er en stigning i egenkapitalen.

• Tilbage: Gæld til egenkapitalandel
• Videresendelse: Tider Renteindtægt

Hvis den langsigtede gæld til aktiveringsgrad overstiger 1. 0, indikerer det, at virksomheden har større gæld end kapital, som er en stærkt advarselsskilt, der angiver økonomisk svaghed.Enhver yderligere gæld ville øge virksomhedens risiko.

En høj langsigtet gæld til kapitalisering kan også øge aktionærernes afkast på egenkapitalen, fordi rentebetalinger er fradragsberettigede, men det reducerer også virksomhedens økonomiske fleksibilitet og øger risikoen for insolvens. Et forhold mindre end 1. 0 indikerer, at virksomheden er sund og ikke har økonomiske vanskeligheder, at dets gældsbyrde ligger inden for let håndterbare niveauer.

Virksomhedsejere skal overvåge og sikre, at den langsigtede gæld til kapitalisering er under kontrol, så deres gæld er under kontrol.