Business Equipment vs Supplies for Tax Deductions

Erhvervsudstyr og forretningsstoffer er ofte forvirrede, når en virksomhedsejer udfylder en virksomhedsskatteformular. Vi vil se på de to typer af indkøb, og hvordan de betragtes for både regnskabsmæssige og skattemæssige formål.

Udstyr og forsyninger - Forretningsmæssig brug, ikke personlig

Først skal du bemærke, at disse køb kun er til erhvervsmæssig brug og ikke til personlig brug. Hvis du køber forretningsmæssigt udstyr, som en computer, skal den bruges udelukkende til din virksomhed, så du kan fratrække de fulde omkostninger som forretningsomkostninger.

Det samme gælder for forsyninger. Forsyninger, som printerpapir, kan ikke bruges til personlig udskrivning. Selv om dette ikke ser ud som en vigtig sondring, kan en IRS-revision måske finde disse køb ikke fradragsberettigede, hvis du ikke kan bevise deres brug som en forretningsomkostning.

Forretningsudstyr, der kan bruges til både personlige og erhvervsmæssige formål kaldes børsnoteret ejendom. Du kan muligvis fratrække en del af udgifterne til forretningsudstyr, hvis du kan bevise mængden af ​​forretningsforbrug. Læs mere om fradrag af børsnoteret ejendom.

Erhverv og udstyr og forretningsmaterialer skal købes med dit virksomheds kreditkort eller bankkonto. Men køb alene viser ikke deres brug som en forretningsomkostning.

I et nøddeskal: Udgifter vs. Afskrivning

Det vigtigste ved at huske på forskellen mellem forretningsdrift og forretningsmateriel er, at forsyninger er et aktuelt aktiv, mens udstyr er et langsigtet aktiv.

Kortfristede aktiver er de aktiver, der opbruges inden for et år (mere eller mindre), mens langfristede aktiver anvendes over flere år. Ja, jeg ved, at kopipapir kan sidde på en hylde i over et år, men det er bare en generel retningslinje for kategorisering af aktiver til skatteformål.

Da forsyningerne angiveligt er opbrugt inden for købsåret, afregnes kostprisen for leverancer som omsætningsaktiver (taget som fradrag) året de købes.

Da udstyr bruges over en længere periode, er omkostningerne ved dette udstyr, og omkostningerne til forretningsmateriel afskrives (taget som fradrag over udstyrets levetid).

I hvert tilfælde er købsprisen en fradragsberettiget forretningsomkostning (så længe den købte vare bruges til erhvervsmæssige formål), er det bare, at udgifterne kan overføres i løbet af en kortere eller længere periode.

Hvad er Business Supplies?

Erhvervsmateriel er de købte varer, som typisk bliver brugt i løbet af året. De mest almindelige typer af forretningsstoffer er kontorartikler, herunder forsyninger, der bruges til at køre kopimaskiner, printere og andre kontormaskiner.

Hvis du køber forsyninger til brug i produkter, som du fremstiller eller sælger, herunder emballage og forsendelsesartikler, håndteres disse forsyninger forskelligt til regnskabsmæssige og skattemæssige formål.

Forsyninger til fremstilling, forsendelse og emballage betragtes som en del af prisen på de solgte varer og indgår i beregningen af ​​omkostningerne ved salg af varer. Ved udgangen af ​​et år tages der en oversigt over disse leverancer som en del af denne beregning.

Til regnskabsmæssige formål betragtes forretningsmateriel som omsætningsaktiver. Købsforretninger købes fradrages på din virksomhedsafkast i afsnittet "Udgifter" eller "Afdrag".

Hvad er Business Equipment?

Forretningsmateriel er materiel ejendomsret, der anvendes i en virksomhed. Udstyr betragtes som mere permanente, længerevarende end forsyninger, som opbruges hurtigt. Udtrykket udstyr omfatter maskiner, inventar og inventar, køretøjer, computere, elektroniske enheder, kontormaskiner, udstyr omfatter ikke arealer eller bygninger ejet af en virksomhed.

Nye IRS-retningslinjer for udgiftsudgifter til erhvervsmæssig udstyr

IRS gør det muligt for virksomhederne at trække fradrag i indeværende år for hele prisen på et virksomhedsaktiv under $ 2, 500 (pr. Faktura). Læs mere om detaljerne i denne artikel om aktuelle ændringer af skattelovgivning og -grænser.

Mere om kapitalaktiver

Ud fra et regnskabsmæssigt synspunkt betragtes udstyr som kapitalaktiver eller anlægsaktiver, der anvendes af virksomheden til at opnå en fortjeneste.

Køb af udstyr regnes ikke som en omkostning på et år, men udgifterne spredes ud over udstyrets levetid. det vil sige, det afskrives.

Gevinst eller tab ved salg af kapitalaktiver, herunder udstyr, behandles forskelligt, både fra skatte- og regnskabsperspektiver, fra en virksomheds faste indkomst fra salg. Kapitalgevinster beskattes forskelligt fra salgsindtægter.

Læs mere om forretningsmateriel og andre forretningsmæssige aktiver, herunder hvordan beskatningen af ​​aktiver beskattes, kapitalgevinster, registrering af forretningsmæssige aktiver og hvordan forretningsmæssige aktiver værdiansættes.