Velgørende gaveanuiteter og velgørenhedsorganisationer

Hvad er en velgørende gaveannrigt?

Det er et attraktivt tilbud. Hjælp en favorit velgørenhed og også modtage indkomst for resten af ​​dit liv med en velgørende gave annuitet.

Du har set annoncerne fra AARP og Consumer Reports; fået mail fra din alma mater og det nonprofit du donerer til hvert år.

Nogle gange kaldes "Livsindkomstplaner", næsten alle større nonprofits reklamerer for disse velgørende gave annuiteter som en måde at gavn for en organisation, hvis arbejde du vil støtte, og som en måde at investere sikkert på med et forudsigeligt afkast.

Men skal du tage agn? Sådanne livrenter er ikke for alle, men de kan være attraktive for folk, der nærmer sig pensionering, der har sunde besparelser eller investeringer og en altruistisk tankegang.

Hvordan Gift Annuities Work

Du giver en gave af kontanter, værdipapirer eller andre aktiver til en velgørenhed. Det går ind i en livrente, der udbetaler en garanteret rentesats på omkring 5-9% om året til modtageren (dig og din ægtefælle som regel). Ved din død får nonprofit at beholde det, der er tilbage af den oprindelige sum.

Det amerikanske råd om gaveanuiteter sætter de satser, der styrer annuitetsbetalinger. Disse er indstillet således, at nonprofit ender med ca. halvdelen af ​​donorens indledende bidrag.

Charitable livrenter udbetaler normalt i en vis alder, normalt 50 og derover. En del af annuitetsbetalingerne er skattefri, og du kan tage et forudgående skattefradrag for gaven.

Du kan også betale skattepligtige gevinster på værdsatte aktier eller ejendomme over din forventede levetid i stedet for at betale kapitalgevinstskat umiddelbart som du ville, hvis du solgte ejendommen til andre formål.

Hvad skal du se for

Gave annuiteter indebærer en uigenkaldelig overførsel af aktiver. Du kan ikke få din gave tilbage, når du finansierer en annuitet. Du sidder også fast med rentesatsen, når du finansierer livrenten. Det vil ikke gå op, når renten eller inflationen stiger.

På den anden side vil renten heller ikke falde, og du kommer til at støtte en elsket institution eller årsag.

Donorer kan modtage betalinger med det samme (selvom mange almennyttige organisationer ikke tillader betalinger, indtil du er over 55) eller udsætte betalinger til et senere tidspunkt. Jo ældre du er, desto højere er prisen. Det, du modtager, vil også afhænge af, om du garanterer en gave annuitet bare for dig selv eller medtag din ægtefælle.

Hvis du udskyder annuitetsbetalinger, kan et skattefradrag stadig tages, når du donerer, og gaven kan sætte pris på uden at blive beskattet.

Du kan tjekke ACGA-webstedet for at se, hvilke satser der for øjeblikket anbefales.

Gave annuiteter finansieres normalt med et minimumsbidrag på mindst $ 5, 000- $ 10.000.Charitable gave annuiteter kan eller måske ikke betale såvel som kommercielle annuiteter, afhængigt af det nuværende renteklima.

Annuiteter støttes af velgørenhedens aktiver, så du bør grundigt dyrke institutionens økonomiske styrke, før du finansierer en livrente. Spørg organisationer om deres samlede aktivniveau og for optegnelser over eventuelle misligholdte livrenter. Gave annuitet standarder, på grund af insolvens, er imidlertid sjældne.

Du bør konsultere din finansiel rådgiver, revisor eller advokat for at sikre, at en gave annuitet fungerer bedst for dig.

Hvad er en velgørenhed for velgørenhedsledelse?

En velgørende lederskab er et filantropisk og ejendomsplanlægningsværktøj.

En donor kan overføre aktiver, såsom kontanter, aktier og illustrationer, til en tillid i et bestemt tidsrum. Hvert år udbetales betalinger fra tilliden til donorens udpegede velgørenhed.

Det hedder en ledersammenhæng, fordi velgørenhed er berettiget til den førende (eller første) interesse i tillidsaktiverne, og den noncharitable modtager modtager resten (eller anden i linjen).

Når forældrenes løbetid udløber, går det tilbage til donorens arvinger, der er fri for føderale gave- og ejendomsskatter. Brugen af ​​dette værktøj har naturligvis betydelige fordele for en donor og hans arvinger, men det er også en måde at støtte en favorit nonprofit, såsom din alma mater, for yderligere forskning i en bestemt sygdom eller at støtte en menneskerettighedsorganisation.

IRS angiver den kurs, som aktiver forventes at vokse i tilliden. Denne sats kaldes "hurdle" -renten af ​​ejendom planlæggere, fordi eventuelle gevinster ud over det normalt kan videregive til arvingerne skattefri.

Satsen justeres månedligt af IRS, men forbliver låst ind for længden af ​​tilliden.

To typer af velgørende lederskabsforvaltninger

Velgørende lederskabsforeninger er af to typer: velgørende ledighedsrenter og velgørende ledere unitrusts . I den første type fastsætter donoren en fast årlig gave til de navngivne velgørenhedsorganisationer. I unitrustet modtager velgørenhedsorganisationerne en procentdel af tillidens værdi hvert år. Det betyder, at disse fordele vil variere baseret på tillidens investeringsafkast eller -tab.

Annuity trusts er de mest populære, fordi velgørende betalinger er rettet. I enhedsstøtten vokser aktiver, og den procentdel, der går til velgørenhed, bruger mere og mere penge, hvilket betyder mindre for arvingerne.

Hvordan skatter arbejder med en tillid til velgørenhedsledelse

En donor, der etablerer en hvilken som helst form for tillid, kan tage et forudgående indkomstskatfradrag baseret på tillidens betalinger til velgørenhed. Donoren kan vælge at afstå fradrag, dog fordi det kræver, at donoren betaler skat på tillidens investeringsgevinster.

Ulemper til en velgørenhed for velgørenhedsledelse

Velgørende lederskab er uigenkaldelig. Når du sætter aktiver eller penge ind, kan de ikke tages ud. Hvis tillidens aktiver falder i værdi, kan det beløb, der er tilbage for arvinger, være mindre, fordi tilliden skal gøre sin velgørende betaling uanset hvad markedet gør.

De penge, der skal til arvingerne, er en skattepligtig gave og nedsætter din skattefrihed.

Markeds timing er afgørende for oprettelsen af ​​en velgørenhedsløsning. Kontakt en ejendomsplanlægger for at sikre, at det er i din bedste interesse og dine arvtagere.

Denne artikel er kun til orienteringsformål. Det er ikke meningen at være juridisk rådgivning. Tjek andre kilder, såsom IRS, og konsulter med juridisk rådgiver eller en revisor.

Ressourcer:

Velgørenhedsgodtgørelser, Nolo Press

Det amerikanske råd på gaveanueringer

Planlagt udgivelsescenter

Charitable Lead Trusts, Nolo Publishing

Charitable Lead Trusts, Planlagt Design Center <