Frilansere og andre selvstændige skatteydere har flere skatteplanlægningsstrategier til rådighed for dem, men det betyder, at de typisk har nogle beslutninger at træffe inden året slutter. Følgende strategier kan hjælpe med at afbøde omkostningerne ved visse afgifter og optimere din skattesituation mellem det nuværende og kommende år. De falder ind i fire grundlæggende kategorier: accelererende eller udskudt indkomst og accelererende eller udskudte fradrag.
Acceleration og udskydelse - hvordan det virker
Fremskyndende indkomst betyder, at du vil forsøge at indhente flere indtægter i år, især indkomst, der er på cusp, fordi det muligvis kan udsættes til næste år . På samme måde betyder accelererende fradrag at bruge penge på udgifter, der vil generere et skattefradrag nu.
Udskudt indkomst betyder udskydelse eller forsinkelse af kvitteringen for visse indtægter indtil et kommende år. Udskudt fradrag betyder at holde ud på at bruge penge på fradragsberettigede udgifter indtil næste år eller senere år, hvor disse fradrag kan være mere fordelagtige for din skattemæssige situation derefter.
Hastighedsindkomst og / eller udskudt fradrag har til formål at øge den indkomst, der beskattes i indeværende år. Dette kan være en nyttig strategi, hvis din indkomst falder i en lavere skattekonsol i år i forhold til, hvad du forventer, det vil være næste år. Udskudt indkomst og / eller accelererende fradrag har til formål at reducere indtægtsbeløbet i indeværende år, og det kan være nyttigt, hvis din indkomst falder i en højere skattekonsol i år, end du forventer det næste år.
Disse 4 taktikker drejer sig om den korrekte timing af betalt indkomst og anvendelse af fradrag for skatterelaterede formål.Regnskabsmetoder
Timing af indkomst og fradrag afhænger af en skatteydernes regnskabsmetode. Ifølge IRS, "De fleste individer og mange små virksomheder bruger kontante metode til regnskabsføring", så vi vil fokusere her på reglerne for kontantmetode selvstændige skatteydere.
Under pengemetoden for regnskabsmæssig behandling omfatter du i din bruttoindkomst alle indtægter, du faktisk eller konstruktivt modtager i skatteåret, "ifølge IRS. "Du fratræder udgifter i det skatteår, hvor du rent faktisk betaler dem … Du kan dog ikke være i stand til at fratrække en forudbetalt udgift. I stedet kan du blive påkrævet at kapitalisere visse omkostninger."
Så selvstændige vil rapportere indtægter, der faktisk eller konstruktivt modtages i skatteåret. "Konstruktivt" betyder indkomst, der "krediteres din konto eller stilles til rådighed for dig uden begrænsning. Du behøver ikke have det i besiddelse af det … Indtægter modtages ikke konstruktivt, hvis din kontrol med kvitteringen er underlagt væsentlige begrænsninger eller begrænsninger."
Hvis du modtager checks i slutningen af december og ikke indbetaler dem til januar, modtager denne indkomst konstruktivt i december, da de blev stillet til rådighed for dig. Siddende på dem i en anden måned var dit valg - du havde
kunne deponeret dem. På samme måde, hvis en klient sendte dig en check postdated for januar, er din kontrol med de penge underlagt begrænsninger, så det gør Det er januar's indkomst.
- Hvis du er i 15 procent skatkonsol i år, og hvis du forventer at du kommer i 25 procent beslag næste år, kan accelererende indkomst til dette år resultere i den indkomst bein g beskattes til en lavere sats. Men der er en caveat-skat parentes er baseret på størrelsen af din indkomst, så at tage flere indkomster i år kunne potentielt skubbe din indkomst op og lige ud af den 15-procentige beslag. Det er noget af en balancehandling for at få det rigtigt. Du vil gerne tage så meget indkomst i år som muligt uden at skubbe dig ind i den højere skattekonsol.
- Selvstændig Beskatning
Hvis du selv er selvstændig, skal du selv betale begge halvdele. Den 12. 4-procentige socialsikringsskat stopper, når en skatteyders indkomst overstiger 127, 200 pr. 2017. Overvej hurtigere indkomst, hvis du er tæt på denne tærskel, fordi alt, hvad du tjener over dette beløb, vil blive spart denne skat.
En yderligere Medicare-skat på 0,9 procent - på toppen af den 2.9 procent Medicare-skat, der er inkluderet som en del af selvstændig skat - gælder, når din indkomst når op til $ 200 000 for enkelt filers eller chef for husstanden filers, $ 250, 000 for ægtepar arkivering i fællesskab, og $ 125, 000 for ægtepar arkivering separat. Hvis du gemmer dig sammen med din ægtefælle, vurderes denne ekstra skat på de kombinerede Medicare lønninger og netto egenbeskæftigelsesindkomst for begge ægtefæller. Så her er et andet advarselsord: Hvis du overvejer en indkomstaccelerationsstrategi, kan du prøve at undgå at fremskynde for meget indkomst og skubbe dig over tærskelen til en indkomst, hvor denne ekstra Medicare-skat ville gælde.
Indtægtsudskyderstrategier for selvstændige
Send samlingsbreve i januar i stedet for december for at skubbe indkomst i næste år.
Bede om mindre up-front betalinger til projekter, der spænder i år og næste år.
Hvis du er i 25 procent beslag i år og forventer at være i 15 procent beslag næste år, kan du skubbe din indkomst til en lavere skatteprocent ved at udskyde indtægter til det følgende år.Selvstændige skattepligtige, hvis indtægter vil være tæt på tærsklen for den ekstra Medicare-skat, vil måske overveje udskudt indkomst, hvis det vil holde dem under tærskelværdien for både dette år og det næste.
Strategier, der involverer timing af fradrag
- Selvstændige indberetter fradrag, som faktisk betales i løbet af året, selv om nogle fradrag kan betales efter året er afsluttet. For eksempel kan bidrag til en IRA udarbejdes indtil den 15. april det følgende år, og SEP-IRA-bidrag kan ske indtil 15. april eller indtil 15. oktober, hvis du tager en forlængelse. For alle andre fradrag skal udgifterne dog betales i kalenderåret.
- Fradragsstrategier for selvstændige
Køb udstyr i år i stedet for næste år. Computere, software, køretøjer, møbler og andre former for udstyr afskrives enten over flere år, hvilket i sig selv er en form for fradragsafdragelse, eller de kan afskrives straks ved anvendelse af sektion 179 fradrag. Du skal placere udstyret i brug i indeværende år, hvis du bruger denne taktik.
Lager på kontorartikler. Hvis du har brug for få ekstra fradrag i år for at finjustere din skatteregning lavere, er dette et godt sted at starte.
Overvej at betale bonus til dine medarbejdere i år.
Overvej at lave fjerde kvartal lønliste skat i december snarere end i januar.
- Fradragsudskyderstrategier til selvstændige
- Sluk investeringer i computere og andet udstyr indtil næste år.
- Vent til næste år for at oplagre forsyninger og andre kontorartikler, hvis det er muligt.
- Overvej at betale bonusser til dine medarbejdere i januar i stedet for december.
Gennemgå dine bøger og dit bogføringssystem
- Gennemgå din virksomheds økonomiske sundhed med din revisor. Mange revisorer vil hjælpe dig med at analysere dit resultatopgørelse og din balance for at identificere regnskabsårets afslutning, der passer til din virksomhed.
- Iværksættere bør også vurdere, om deres nuværende regnskabssystem er tilstrækkeligt til deres behov. Der er masser af små forretningsmæssige regnskabsmuligheder til rådighed, hvis dit nuværende system ikke har alle de funktioner, du ønsker eller kræver.
- Gennemgå din pensionsplan
Selvstændige har flere muligheder for pensionsplaner, herunder SEP-IRA'er, SIMPLE IRA'er og 401 (k) planer. SIMPLE og 401 (k) planer skal etableres eller etableres i kalenderåret, selvom planen finansieres med tilbagevirkende kraft næste år. SIMPLE planer skal etableres inden 1. oktober og 401 (k) planer skal være oprettet senest 31. december. Gennemgå din nuværende plan for at se om det og dine finansieringsniveauer passer til dine behov i det kommende år.
Gennemgå dit valg af virksomhedsejendomme
Frilansere arbejder ofte for sig selv uden nogen formel forretningsstruktur, der ofte betegnes som "unincorporated". Det kan bare være fint for dine behov, men der er også andre muligheder, som f.eks. Dannelse af et selskab, partnerskab, aktieselskab eller en anden formel struktur.Der er ikke nogen størrelse-passer-alle svar. Iværksættere, der arbejder under en type struktur, vil måske gerne undersøge, om en anden virksomhedsstruktur kan være mere fordelagtig for dem skattemæssigt.
Hver forretningsstruktur har sine egne skattefordele og ulemper. Det kan være særligt strategisk at gennemgå din virksomhedsstruktur, hvis din økonomi eller skatteeksponering ændrer sig betydeligt.
Gennemgå forventede skattebetalinger
Du vil oprette en plan for skattebetalinger på grund af næste år. Dette inkluderer den 4. skønnede skat betaling, der forfalder senest den 15. januar. Forlængelsesbetalingen, hvis der er nogen, skyldes normalt den 15. april, og den første skønnede skat betaling er også forfalden den 15. april. Disse datoer kan forlænges med en dag eller to om nogle år, hvis den 15. i måneden falder på en weekend eller en nationalferie.
Få en foreløbig ide om, hvad dine skatteforpligtelser vil være i år, så du har en ide om, hvor meget du skal afsætte til årets og næste års skat.
Selvstændige 401 (k) Planer for små virksomheder
Hvis du ejer en lille virksomhed kan du spare mere penge til pensionering takket være de højere grænser for solo og selvstændige 401 (k) planer.
Selvstændige pensionister, skatter og fordele Svar
Selvstændige seniorer har særlige spørgsmål vedrørende erhvervslivet og selvstændige skatter med hensyn til social sikring og Medicare.
Top Skatteafkast Revisions Spørgsmål til Selvstændige
Ved at gennemgå svarene inden for disse top fem skatter returnere revisionsspørgsmål, kan du være i stand til at undgå skat arkivering fejl, der kunne flag en IRS revision.