Hvad du behøver at vide om begrænsede aktietilskud

Hvis du er heldig nok til at modtage et begrænset aktietilskud (ofte betegnet som begrænsede aktier eller RSU'er) fra din virksomhed som et samlings- eller retentionsincitament, skal du forstå fundamentet for denne fordel. Vilkårene omkring indtjeningen og prissætningen af ​​denne aktiekapital kan påvirke din beslutningstagning for skatteplanlægning samt løbende beskæftigelse.

Bemærk: Denne kolonne er ikke beregnet til at tilbyde juridisk eller finansiel rådgivning. Søg altid input fra en kvalificeret ressource.

Hvad er en begrænset bestandsstøtte?

Når en arbejdsgiver tilbyder dig aktier i virksomheden, men begrænser din evne til at få adgang til eller tjene penge på lageret, siges det at være begrænset. Disse tilskud anvendes ofte i teknologi, høj vækst og store etablerede virksomheder som et middel til at rekruttere eller fastholde nøglemedarbejdere.

Hvad er fælles begrænsninger Arbejdsgivere placerer på fondsenhedstilskud?

Den mest almindelige form for begrænsning af arbejdsgiverens bidrag er at forsinke adgangen til de faktiske aktier gennem en proces, der hedder vesting. Overvej et scenario, hvor du er ansat og tilbydes 500 aktier i lager, men inddrivelse kræver tre år fra din udlejningsdato. I denne situation vil du ikke kunne røre lageret i tre år. Hvis du forlader firmaet forud for det treårige varemærke, returneres dine aktier til virksomheden. Som beskrevet i denne artikel om inddrivelse er der en række formater, som arbejdsgivere kan bruge til at overføre ejendomsretten til aktierne til medarbejderen over tid.

Hvad sker der, hvis du forlader firmaet før dine lagervestre?

Dette punkt er værd at redundans i denne artikel. Hvis du forlader før tilskudsbeviserne i begrænset aktiekapital, mister du evnen til at vinde aktierne. Denne fordel vil i det væsentlige have været værdiløs for dig.

Hvordan adskiller en begrænset aktiepris fra en aktieoptionsgodtgørelse?

Begge har en optjeningsperiode.

Forskellen er i slutningen af ​​optjeningsperioden. Når en aktieoption vælger, har du mulighed for at købe eller ikke købe aktier til en bestemt pris (strike-prisen). Du ejer ikke noget selskabslager, før du udnytter optionen og køber aktierne. Så snart du køber det, kan du gøre alt, du vil have med det, herunder at sælge det. Når du har en børsnoteret veste, ejer du lageret, og du kan gøre hvad du vil med det.

Hvilket er bedre, aktieoptioner eller begrænset lager?

Svaret på dette spørgsmål er, det afhænger. Generelt, hvis aktiekursen stiger, kan aktieoptioner foretrækkes. Du kan sælge begge til den højere markedsværdi, men med aktieoptioner har du ikke været nødt til at forpligte dig til køb, indtil aktiekursen nåede det tidspunkt, hvor du ønskede at sælge.Alternativt, hvis aktiekursen forbliver den samme eller træder nedad, kan det begrænsede lager være bedre, da du ejer lagerbeholdningen. Dine uudnyttede optioner har ingen værdi, og hvis aktiekursen er under strike-prisen, beskrives de effektivt som "undervands". Bestanden har selvfølgelig en vis værdi, medmindre den falder til nul.

Er der skattemæssige overvejelser med begrænset aktieenhed eller optioner?

Ja.

For eksempel er det muligt, at dit begrænsede aktienhedstilskud udløser en skatteforpligtelse på optagelsesdagen, uanset om du har solgt varen eller ej. Sørg for at konsultere en kvalificeret revisor eller advokat for de seneste regler om de skattemæssige konsekvenser af din særlige pris.

Den nederste linje:

Det er vigtigt for dig at forstå alle de vilkår og skattemæssige konsekvenser af din særlige fordel. Begge muligheder tilskud og begrænsede aktietilskud kan være fremragende køretøjer til velstandsskabelse over tid. Der er dog ikke noget som en gratis frokost i økonomi. Visse restriktioner vil regulere hvornår og hvordan du får adgang til dine tilskud og skatteimplikationer altid vige store, når du vurderer disse arbejdsgiverbidrag.

-

Opdateret af Art Petty