, Som du skal vide om krævede minimumfordelinger

IRS kræver, at du begynder at tage udbetalinger fra dine kvalificerede pensionskonti (IRA-konti, 401 (k) s, 457-planer og andre skatteudskudte pensionsopsparingsplaner som en TSP, 403 (b) , TSA, SEP eller SIMPLE), når du når alderen 70 1/2. Dette krav kaldes en nødvendig minimumsfordeling eller RMD.

Hvornår skal jeg begynde at tage krævede minimumsfordelinger?

Din første RMD skal ske senest 1. april i år efter når du 70 år, men de fleste vil finde det mest skatteeffektive at tage deres første fordeling i det år, de når alder 70 1 / 2.

Eksempel: Bobs fødselsdag er i februar. Således bliver han 70 ½ i august. Hans første uddeling skal ske senest den 1. april det følgende år, selv om han kunne tage det i indeværende år. Hvis Bob venter til 1. april i året efter året, bliver han 70 ½, og han skal tage en krævet minimumsfordeling for begge år. Hans beslutning om at vente og tage to uddelinger i andet år eller tage sin første uddeling i året, bliver han 70 ½ bør baseres på, hvilken mulighed der vil resultere i de mindste skatter i de to år. Med de hundredvis af pensionister, jeg har arbejdet med, har jeg set meget få tilfælde, hvor det var fornuftigt at udsætte den første RMD.

Skal jeg tage RMD'er fra en Roth?

Du er IKKE forpligtet til at tage minimumsfordelinger fra din egen Roth IRA. Du skal dog tage RMD'er fra andre typer Roth-konti.

For eksempel kræver IRS-regler, at du tager RMD'er fra Roth 401 (k) s, men ved pensionering kan du rulle din Roth 401 (k) ind i din Roth IRA og dermed undgå dette krav.

Du skal også tage RMD'er fra arvelige Roth IRA'er, så når dine børn arver dit Roth IRA, kan de ikke lade midlerne vokse skattefrie for evigt - de skal begynde at tage et bestemt beløb ud hvert år.

Hvad hvis jeg stadig arbejder i alderen 70 1/2?

Hvis du stadig arbejder og bidrager til din arbejdsgiverbaserede pensionsplan, vil nogle planer give dig mulighed for at forsinke din RMD.

Hver kvalificeret plan har sit eget sæt regler. Du skal tjekke med din plan for at se, om du bliver forpligtet til at tage udlodninger i alderen 70 1/2, hvis du stadig arbejder.

Hvor meget skal jeg tage ud?

Mængden af ​​din påkrævede distribution er baseret på to ting: dit tidligere års 31. december kontosaldo og en IRS-tabel baseret på din alder.

Du bruger din alder fra fødselsdagen i året for din distribution. Så hvis du tager en fordeling i 2017, skal du bruge den alder, du opnår på din fødselsdag, der finder sted i 2017.

Til din reference gælder de første tyve år (dækker fordeling i alderen 70-90) af det mest brugte bord tabellen for ensartet livsforventning er anført i bunden af ​​denne artikel.For at beregne krævede udlodninger for personer over 90 år, henvises til den komplette Uniform Lifetime-tabel på IRS-webstedet (på denne IRS-side rulle ned til bunden for tabel III for at finde den ensartede tabel).

Hvis du har en ægtefælle, som er ti år yngre end dig, eller hvis du tager udbetalinger som ikke-ægtefælle, der er modtager af en IRA-konto, skal du bruge et alternativt bord på et af nedenstående links:

• Joint and Last Overlevelsestabel (se bilag B) - Brug hvis din ægtefælle er ti år yngre end dig.
• Enkelt livsforventningstabel - Brug hvis du tager udlodninger som ikke-ægtefællemodtager.

Kan jeg rollover min RMD til en Roth?

Nej, du kan ikke rulle din krævede minimumsfordeling til en Roth IRA. Du kan dog distribuere midler fra din IRA i naturalier, hvilket betyder at du distribuerer aktier i en investering i stedet for kontanter. Derefter forbliver disse fonde investeret i en mæglerkonto.

Kan jeg rette min RMD til en velgørenhed?

Du kan rette din RMD til en velgørenhed, og den vil ikke blive rapporteret som skattepligtig indkomst på din selvangivelse. Denne bestemmelse var en midlertidig bestemmelse i skattelovgivningen, men blev foretaget permanent fra 2016. Det kaldes en "kvalificeret velgørenhedsfordeling."

Hvordan beregner jeg min krævede minimumsfordeling?

For at bestemme, hvor meget du skal trække tilbage, skal du tage dit tidligere års 31. december IRA kontosaldo, se din alder på den relevante tabel og opdele din kontosaldo med faktor (resterende distributionsperiode) baseret på din alder.

Eksempel: Bob havde $ 100.000 i hans IRA den 31. december i det foregående år. Bob er 70 og beslutter at tage sin første uddeling i det år, hvor han bliver 70 ½.

• $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
  Dette beløb skal Bob trække sig tilbage til det kalenderår, hvor han bliver 70 ½.

Prøv en online RMD-regnemaskine til at estimere dit nuværende eller fremtidige års minimumsfordeling.

Hvad? En straf for ikke at kræve en minimumsfordeling!

Bøden for ikke at kræve en minimumsfordeling er en skat på 50% for eventuelle beløb, der ikke blev trukket tilbage i tide.

For yderligere oplysninger om krævede minimumfordelinger se:
IRS Retirement Planning Facts vedrørende krævede minimumfordelinger

Første 20 år med den nødvendige minimumfordelingstabel

Første 20 år af Nødvendig Minimumfordelingstabel (Ensartet levetid)
Alder	Fordelingsperiode
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4