Skatregler for krævning af voksne afhængige

Mange af os har sjovt sagt på et tidspunkt i vores liv, at vi ønskede, at vi kunne kræve en familie, en ven eller et voksen barn som en afhængig. Vi taler normalt om den ene person, der synes at dræne penge fra os i en alarmerende hastighed. Vi kan måske elske ham, men elsker ham koster os lidt.

Internal Revenue Service kan - bare muligvis - commiserate med dig og skære dig en skatteafbrydelse. Faktisk kan den person virkelig kvalificere sig som din afhængige.

En skatteydernes afhængige behøver ikke nødvendigvis at være børn. Voksne kan også kvalificere sig for at opfylde en lang række regler.

Forholdsreglerne

For det første skal du have et kvalificerende forhold til din ville være afhængige. Han er enten en nær slægtning eller han bor hos dig.

Kvalificerende slægtninge omfatter søskende, halv søskende og stedsøskende. De omfatter også dine forældre, stepparents, bedsteforældre og endog bedsteforeldre. Nisse, nevøer, tanter og onkler kan alle være dine afhængige, og dine svigerforældre er også omfattet af denne regel. Svigerfamilie mister ikke deres potentielle status som dine pårørende, hvis din ægtefælle dør, eller du skilsmisse.

Din voksne søn eller datter kan også kvalificere dig som din afhængige, hvis du fortsætter med at støtte ham - han er bare ikke længere dit "kvalificerende barn. "Han bliver en" kvalificerende familie. "

Alle disse relaterede personer kan være dine afhængige uden at leve med dig.

Hvis du sender en fælles retur med din ægtefælle, kan forholdet være hos dig. Men andre uafhængige voksne skal bo i dit hjem.

Din kæreste ville kvalificere sig under denne regel, hvis hun boede hos dig i hele skatteåret. "Igennem" er ikke helt meningen bogstaveligt. Hun har lov til at forlade i perioder, for eksempel at gå i skole eller tilbringe tid på et hospital eller en rehab facilitet.

Hun må loves at tage på ferie. Hun kan bare ikke tage sin egen bolig til et andet sted eller leve med en anden heltid.

Dit forhold til en uafhængig afhængig kan ikke være imod loven i din stat. Du kan leve med din kæreste og opfylde alle andre regler, men hvis hun er gift med en anden, kan din boligordning betragtes som ulovlig i nogle jurisdiktioner. Du kunne ikke hævde hende som en afhængig som følge heraf.

Du bemærker, at din ægtefælle ikke vises overalt på denne liste. Det skyldes, at du ikke kan gøre krav på en ægtefælle som en afhængig.

Indkomstreglen

Der skal også være en god grund til, at din ville være afhængige koster dig så mange penge, nemlig at han tjener meget små penge alene. Hans samlede skattepligtige indkomst fra alle kilder skal være mindre end den personlige fritagelse for det år, hvor du ønsker at kræve ham.Det er $ 4, 050 for 2016 og 2017, selvom dette nummer justeres med jævne mellemrum, så det kan komme op i de kommende år.

Du skal se på hans bruttoindkomst - hvad han tjente før skat - og det omfatter arbejdsløshedskompensation, selvom ikke socialsikringsindkomst, der ikke er beskattet.

Støtteregeln

Selv om din potentielle afhængighed opfylder indkomstreglen, betyder det også hvad han gør med sine penge.

Støttereglen kræver, at du giver mindst 51 procent af hans støtte.

Lad os antage, at din bror har tjent 4 000 dollars, så han kommer lige under ledningen på indkomsttesten. Han lejer et værelse i en andens hjem, og hele hans månedlige leveomkostninger er $ 500 eller $ 6, 000 om året. Han bruger hele sin indkomst til at betale disse udgifter, og du springer i $ 2, 000 saldoen. Han er ikke din afhængige. Han kan ikke kvalificere sig selvom han er en slægtning, der ikke behøver at leve med dig, og selvom han tjener mindre end den personlige fritagelse for året, fordi du kun har bidraget med en tredjedel til hans støtte. Du skal bidrage mere end halvdelen.

Hvis du ændrer tallene, fungerer det dog. Hvis hans månedlige leveomkostninger er $ 1, 000 om måneden eller $ 12, 000 om året, og hvis han bidrager med hele sin 4 000 dollars indkomst, og du betaler resten, kommer dit bidrag ud til $ 8 000 om året, mere end halvdelen .

Så langt, så godt. Han kvalificerer stadig som din afhængige.

Hvad hvis han bor hos dig? Nu skal du lave lidt matematik. Du skal finde ud af, hvilken del af dine månedlige husholdningsudgifter, der kan henføres til ham. Hvis du lejede sit soveværelse ud, hvor meget kunne du med rimelighed forvente at modtage for det rum? Dette er sin retfærdige lejeværdi, og du kan tælle det som dit bidrag til hans støtte. Hvis du er gift og har to børn, er hans andel af din månedlige købmandsregning 20 procent - han er den femte mund til at fodre. Dette tæller også som dit bidrag.

Bevar kvitteringer for andre udgifter, du betaler direkte på hans vegne. Ud over indkvartering og dagligvarer omfatter udgifter, der tæller som støtte under IRS-reglen, lægehjælp, tandpleje, transport, tøj og uddannelse.

En vigtig forskel her er, at denne regel ikke er baseret på din potentielle afhængiges indtægt, men snarere på hvor meget af den indkomst han faktisk dedikerer til at betale for sin egen støtte. Så hvis han giver dig penge til hans "leje" og dagligvarer, skal du beregne dette.

Flere supportaftaler

Støtte, som du vil være afhængig modtager fra andre tæller også. Måske har du to andre søskende, og de begge sparker i nogle penge hver måned for at hjælpe broren, der er nede på hans held. Dit personlige bidrag skal stadig være 51 procent eller mere, medmindre de underskriver noget, der hedder en Multiple Support Agreement, så du hævder ham som en afhængig alligevel.

En flere støtteaftale kommer ofte i spil, når søskende samler deres penge sammen for at støtte ældre forældre. Aftalen siger blot, at de andre indvilliger i at ikke gøre krav på den pågældende person som afhængig.Du skal stadig bidrage med mindst 10 procent til hans støtte, men dette er betydeligt mindre end 51 procent reglen.

Et par andre regler

Desværre er vi ikke helt færdige endnu.

Hvis din afhængige skal indgive en selvangivelse, kan han ikke kræve en personlig fritagelse for sig selv. Dette giver kun mening, fordi du hævder en personlig fritagelse for ham. At tillade ham at gøre det, ville også være en dobbeltdypning.

Hvis din potentielle afhængige tilfældigvis er gift, kan han ikke indgive et fælles afkast med sin ægtefælle, medmindre det eneste formål med at indgive afkastet er at kræve tilbagebetaling af overbetalte skatter.

Han skal være en usædvanlig statsborger, hjemmehørende fremmed eller nationalt. Han skal have et socialsikringsnummer, som du kan liste på din selvangivelse. Der findes særlige regler for afhængige personer, der bor i Mexico eller Canada for en del af året. Kontakt en skattefaglig, hvis din afhængige falder ind i denne sidste snævre demografiske.

Så der har du det. Hvis din veninde eller slægtning, der er ligeværdig, opfylder alle disse regler, har du selv en afhængighed, når du sender din selvangivelse.