Fondsbeskatning FAQ

Du har spørgsmål om beskatning af gensidig fond, og denne artikel har svarene!

Men inden du får spørgsmål og svar på beskatningen af ​​gensidig fond, skal du huske disse grundlæggende kontotyper:

Med hensyn til beskatning er der to primære typer af investeringsregnskaber:

1. Skattepligtige konti: Disse er konti, der er finansieret med efter skat dollars, og indkomsten, som udbytte og renter, er skattepligtige for investoren i det år, den tjener. Derudover beskattes indtjening (gevinster), når investeringerne sælges. Eksempler på disse konti omfatter individuelle mæglerkonti, fælles mæglerkonti og de fleste opsparingskonti hos banker.

1. Skattefordelte konti: Disse konti er finansieret med dollar før skat og / eller indtjeningen (væksten) af investeringerne i kontoen beskattes ikke så længe investeringerne forbliver i kontoen. Eksempler omfatter IRA'er, 401 (k) s og annuiteter.

Og uden videre giver jeg dig svar på skat af almindelige fondsbeskeder ofte stillede spørgsmål (FAQ):

Hvordan beskattes Fondens udbytte?

Udbytte er betalinger til aktionærer (investorer) af aktier, obligationer eller fonde. Disse betalinger udgør et selskabs overskud, der er opdelt blandt aktionærerne. Investorer i investeringsforeninger vælger, om de ønsker, at udbyttet geninvesteres (for at købe flere aktier i fonden) eller modtages som kontant betaling eller deponeres i en anden konto.

Det er vigtigt at bemærke, at aktionærer i fonden kan beskattes på fondens udbytte, selv om disse udlodninger modtages kontant eller geninvesteres i supplerende aktier i fonden.

Udbytte af fonde er generelt beskattet enten som almindelig indkomst (beskattet efter individets skatteprocent) eller som kvalificeret udbytte (skattepligtig op til en maksimumsats på 15%). Ordinære og kvalificerede udbytte rapporteres til investeringsforeninger på skatteformular 1099-DIV. Til indgivelse af skat indberetter den gensidige investor (skattepligtige) udbytte på Form 1040, Skema B og Formular 1040, Linjer 9a og 9b.

Hvad skal jeg gøre med min 1099-formular?

Hvis du modtager en 1099 betyder det, at du skylder skatter? Der er mere end et dusin forskellige typer 1099 formularer, men de mest almindelige 1099 formularer genereres af investeringsaktiviteter, såsom udbytte, kapitalgevinster og pensionskonto (IRA, 401k, 403b). De mest almindelige typer af 1099 er modtaget af investorer omfatter 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT og 1099-Q.

• 1099-R: Denne formular skal sendes til dig fra depotbanken på en pensionskonto, f.eks. En IRA, livrente, pension, fortjeneste delingsplan eller 401 (k) plan, når du har havde en fordeling af en eller anden art i skatteåret. Husk, at en distribution ikke nødvendigvis betyder en kontant tilbagetrækning .Enkelt sagt betyder en fordeling, at pengene blev flyttet ud af kontoen. Eksempler på typer af distributioner omfatter en delvis eller fuld kontant tilbagetrækning eller en IRA rollover.
• 1099-DIV: Denne formular sendes til en investor fra en fondsbørs for at vise en fortegnelse over alle udbytte og kapitalgevinster, der er betalt til investoren i skatteåret. Nogle investorer kan blive forvirrede med form 1099-DIV, fordi de måske ikke har modtaget nogen form for kontant betaling fra udbytte eller kapitalgevinster i løbet af året. Selvom du vælger at få reinvesteret udbytte, har du stadig modtaget udbyttet. Og selvom du ikke har solgt aktier i din investeringsforening, kan du stadig have gevinster i investeringsforeninger.
• 1099-INT: Denne formular sendes fra institutioner, såsom banker, til kontohavere, der har modtaget rentebetalinger på mindst $ 10 i skatteåret. Renter, der ikke skal forveksles med udbytte, er mest almindelige i bankbesparelser, indskudsbeviser og pengemarkedsregnskaber.
• 1099-Q: Denne formular er sendt til investorer, der har modtaget en distribution fra en Coverdell Education Savings Account (ESA) eller Section 529 Plan. Generelt skal skattepligtige ikke betale skat på udlodninger, der er mindre end eller lig med kvalificerede uddannelsesudgifter.

1099 formularer sendes normalt til både IRS og til den enkelte skatteyder fra institutionen (fx fondsbørssselskab eller bank), der uddelte udbytte, gevinster, renter eller kontantoptagelse. Derfor er det ikke altid nødvendigt for den enkelte at sende deres kopi til IRS med deres skatteansøgning.

Det er dog nødvendigt at beholde 1099'erne og andre dokumenter, der giver understøttende bevis for din skattepligtige og ikke skattepligtige aktivitet. Med andre ord bør investorer være forberedt på skatterevisioner, hvilket vil kræve dokumentation af dine skatteansøgninger.

Hvad er Form 5498?

Formular 5498 er et skattedokument udstedt til indehavere af skatteudskudte konti, såsom en traditionel IRA, Roth IRA, SEP-IRA eller SIMPLE IRA. Blanketten sendes af det finansielle institut, hvor du har din konto, og en kopi sendes til IRS. Derfor behøver du ikke sende din 5498 til IRS med din årlige 1040 skat arkivering. Du modtager også en 5498-formular for hver konto, du har.

Formular 5498 er til orienteringsformål og omfatter bidragsbeløb, du har foretaget, den fair markedsværdi pr. Årets slutning og oplysninger om at tage krævede minimumsfordelinger. Sammen med din 1099-R vil din 5498 blive sendt (poststemplet) senest den 31. januar efter skatåret.

Hvad modtager gensidig fond kapitalfordeling?

Aktiefonde kan investere i snesevis eller hundredvis af aktier. Ofte vil fondsbestyreren købe og sælge aktier i flere af aktierne i fondet i løbet af et givet år. Når chefen sælger aktier, der har vundet i værdi siden dengang, han eller hun købte disse aktier, genererer disse handler kapitalgevinster, som derefter overføres til investor (dig).

Hvordan beregner jeg gennemsnitsgrundlaget for gensidige fonde?

Omkostningsgrundlaget bruges til at bestemme din gevinst eller tab til skatteformål, når du sælger dine fonde (eller andre investeringstyper). Omkostningsgrundlaget er købsprisen på en fond (eller et andet aktiv) plus reinvesteret udbytte og reinvesteret kapitalgevinster.

Hvis du sælger din investeringsfond til en højere pris (udtrykt som Net Asset Value eller NAV), end du har købt det, har du en gevinst. Hvis du sælger det til en lavere pris, har du tab.

Men hvad sker der, når du købte aktier i fonde på forskellige tidspunkter og priser?

Når du erhverver aktier i andele på forskellige tidspunkter og priser, skal du beregne det gennemsnitlige grundlag.

For at beregne gennemsnittet (Fra: IRS. Gov - Fonde (Omkostninger, Fordelinger osv.))

• Tilføj omkostningerne ved alle de aktier, du ejer i fondet.
• Del det resultat af det samlede antal aktier, du ejer. Dette giver dig dit gennemsnit pr. Aktie.
• Multiplicer gennemsnittet pr. Aktie efter antallet af solgte aktier.

Du må ikke længere bruge metoden med dobbeltkategori til at finde dit gennemsnitlige grundlag.

Hvad er netto urealiseret vurdering (NUA)?

Netto urealiseret værdiansættelse (NUA) kan forekomme, når du trækker dit firma lager fra din 401 (k) og flytter det til en skattepligtig mæglerkonto. NUA er vigtig, hvis du har en aktiebeholdning, der har værdsat betydeligt, og du overfører bestanden fra en skatteudskudt medarbejdersponseret pensionsplan, såsom en 401 (k). Husk, at udlodninger som dette typisk kun er tilladt, når du har en udløsende begivenhed, som f.eks. Pensionering eller ansættelsesforholdets ophør.

Ved uddelingen er NUA ikke genstand for almindelig indkomstskat. Derfor kan det være smart at overføre selskabsbeholdningen til en almindelig mæglerkonto i stedet for et andet udskudt opsparingsmiddel, som f.eks. En individuelt pensionskonto (IRA).

På denne måde vil enhver gevinst på dine aktier blive beskattet (når du beslutter at sælge aktierne) på langsigtede kapitalgevinster, som kan være så lav som 15%. Men hvis du ruller din virksomhedsbestand til en IRA, beskattes alle udbetalinger til almindelige indtægtsrenter, som kan være så højt som 35%.

Hvordan kan jeg undgå dobbeltbeskatning af gensidige fonde?

Gensidige fonde er ikke de samme som andre investeringspapirer, som f.eks. Aktier, fordi de er enkeltporteføljer, kaldet samlede investeringer, der besidder snesevis eller hundredvis af andre værdipapirer.

Derfor er den skattepligtige aktivitet, der finder sted som led i fondforvaltningen, passerer skattepligtig over for dig, investeringsforeningen. F.eks. Hvis en aktiebeholdning i din investeringsforening betaler udbytte, så sælger fondschefen senere aktierne til en højere værdi, end han eller hun har betalt for det, du skylder skat på to niveauer: 1) En udbytteskat, som generelt beskattet som indkomst, og 2) en kapitalgevinst skat, som vil blive beskattet til kursgevinster.

Og selvom du kun har holdt fondforeningen i et par måneder og ikke har solgt nogen aktier, er det muligt, at du kunne modtage en langsigtet kapitalgevinstfordeling (forudsat at fondsbestanden holdt beholdningen for mere end et år).Derfor er de skatter, der udbetales til dig, på grund af aktiviteterne i fondet, ikke på grund af dine egne investeringsaktiviteter.

Når du går til at sælge din fond, skal du huske, om du allerede har betalt skat på udbytte, der er geninvesteret. Hvis du for eksempel køber en fond på 10.000 dollars og sælger den senere til 15.000 dollars, betaler du en $ 5,000 kapitalgevinstskat, ikke? Ikke nødvendigvis! Hvis du havde betalt skat på $ 1, 000 af udbytte i din holdingsperiode, kan din skattepligtige del kun være $ 4 000.

Hvordan investerer jeg gensidige fonde og reducerer skatter?

Du har sandsynligvis lagt stor vægt på investeringsvalg og har implementeret strategier for aktivfordeling, men du har muligvis ikke tænkt meget på aktivitetsstedet eller hvor dine investeringsforeninger investeres bedst .

Beskatning er væsentligt anderledes i udskudt regnskab end i mæglerkonti. Salg af fonde i en skatteudskudt konto, såsom en IRA eller 401 (k), vil ikke generere kapitalgevinster. Faktisk genererer salgsfonde ingen skat (selvom andre afgifter kan gælde). Desuden er indkomst fra udbytte ikke beskattet i IRA eller 401 (k) s, indtil den trækkes tilbage på et senere tidspunkt, såsom pensionering.

Husk, at investeringer i en mæglerkonto beskattes på kapitalgevinster og på renteindtægter (udbytte). Hvis du for eksempel sælger en fond til en pris (NAV) højere end den pris, du har købt den, vil du have en gevinst, som du skylder en afgift på. Derudover beskattes alle renteindtægter (udbytte), der tjenes på investeringer i en mæglerkonto, som almindelig indkomst, ligesom ved modtagelse af løn fra en arbejdsgiver.

Derfor kan du, når det er muligt og passende for dine investeringsmål, minimere skatter ved at holde de indtægtsgenererende investeringer, såsom obligationsfonde og udbytteproducerende aktier i din 401 (k) eller IRA, og hold din skat -effektive midler, såsom vækstfondsmidler, småkapitalbevillinger, indeksfonde og ETF'er i din skattepligtige mæglerkonto.

IRS Publication 550 er hvor du finder vigtige oplysninger om skattebehandling af fonde og pengemarkedsfonde.

Pub 550 forklarer:

• hvilke investeringsindtægter er skattepligtige, og hvilke investeringsudgifter er fradragsberettigede,
• hvornår og hvordan man viser disse poster på din selvangivelse,
• hvordan man bestemmer og rapporterer gevinster og tab på disposition af investeringsejendomme,
• og oplysninger om ejendomshandler og skattehytter.

Hvad er skatteomkostningsforhold, og hvordan finder jeg det?

Skatteomkostningsforholdet måler størrelsen af ​​det årlige afkast, som investor taber til skat. For eksempel, hvis en investeringsfonds skatteomkostningsforhold er 2%, og afkastet af fonden er 10%, er investorens nettoafkast efter skat 8%. For at finde skatteeffektive midler vil du søge efter lave skatteomkostninger.

Morningstar er et fond for forskning og analyse, der beregner og giver skatteomkostningsforhold. Sådan finder du det på deres websted:

• Gå til Morningstar. com.
• Indtast ticker-symbolet øverst på siden.
• Nu er du på fondens "citat" side.
• Klik på linket "Skat" på værktøjslinjen lige under fondenavnet.
• Skatteomkostningsforhold er på denne side.

Hvis du har andre spørgsmål, skal du ikke være bange for at prøve hjemmesiden for interntjeneste på IRS. gov. Det er ikke helt så komplekst, som du måske tror!

Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne på dette websted er kun til diskussionsformål og bør ikke fortolkes som skatterådgivning eller investeringsrådgivning. Kontakt en skattefaglig for at få den bedste vejledning i dine skatteforhold. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.