Arvet en 401 (k) konto? Her er reglerne du skal følge

Hvis du er modtager af en 401 (k) plan eller ervervet en 401 (k) plan, afhænger dine valg af, hvordan og hvornår du skal tage pengene ud, af:

• Uanset om du var ægtefælle til den afdøde eller en ikke-ægtefælle
• Din alder og den afdøde persons alder ved døden

Nedenfor er en vejledning til at finde ud af, hvilke regler der gælder for dig!

Ægtefællens begunstigede

Lad os først se på de regler, der gælder, hvis du erverver en 401 (k) plan fra din ægtefælle.

Hvis din ægtefælle var over 70 år og du er over 70 år ½

Hvis din ægtefælle var over 70 år og dermed allerede var begyndt at tage krævede minimumsfordelinger på dødstidspunktet, og du er over 70 år gammel , reglen er, at du som minimum skal fortsætte med at udtage mindst de nødvendige minimumsfordelinger. Dette kan ske på få måder.

1. Du kan forlade pengene i planen og fortsætte udlodningerne i henhold til den krævede minimumsforløbsplan, der gælder for din ægtefælle. Hvis du ønsker, kan du tage mere ud end dette beløb, men ikke mindre. Modtagerbetegnelserne oprettet af din ægtefælle fortsætter med at gælde.
2. Du kan rulle midlerne over til en bestemt type konto med titlen som en "arvelig IRA." Med en arvelig IRA ville du tage de nødvendige udbytter baseret på din enkelt levetidstabell. Hvis du ønsker, kan du tage mere ud end dette beløb, men ikke mindre. Du vil navngive dine egne modtagere med denne mulighed.

1. Du kan rulle midlerne over til din egen IRA, kaldet en spousal IRA. Med denne mulighed vil du tage de nødvendige udbytter baseret på din alder og den ensartede livstids tabel. Hvis du ønsker, kan du tage mere ud end dette beløb, men ikke mindre. Du vil navngive dine egne modtagere med denne mulighed. For de fleste er dette den bedste mulighed.

Hvis du og din ægtefælle var omkring samme alder, vil ovenstående valg resultere i omtrent samme krævede fordeling. Men rullende det over til din egen IRA kan give yderligere valg til dine fremtidige modtagere.

Du kan tjekke en obligatorisk mindste fordelingsberegner for at beregne det beløb, du ville være forpligtet til at tage. Det er baseret på din alder og den gældende tabel.

Hvis du er over alderen 59 ½, men under alderen 70 ½

Hvis du er modtager af din ægtefælles 401 (k) plan, og du er over 59 ½ år, men ikke 70 ½, har du nogle valgmuligheder :

1. Du kan forlade midlerne i planen. Hvis din ægtefælle var over 70 år og havde startet deres udlodninger, fortsætter du med at tage disse krævede minimumsfordelinger hvert år, eller du begynder at tage dem på det tidspunkt, hvor din ægtefælle ville have nået alderen 70 1/2.Modtagerbetegnelserne oprettet af din ægtefælle fortsætter med at anvende dette valg.
2. Du kan rulle midlerne over til en bestemt type konto med titlen som en arvelig IRA. Som en arvelig IRA tager du de nødvendige udlodninger ud fra din enkelt levetidstabell. Hvis du ønsker, kan du tage mere ud end dette beløb, men ikke mindre. Du navngiver dine egne modtagere med denne mulighed.
3. Du kan rulle over kontoen i din egen IRA. Den potentielle fordel ved dette er, at du ikke bliver forpligtet til at starte distributioner indtil kalenderåret, når du når 70½. Denne mulighed giver ekstra fleksibilitet, fordi du kan trække pengene om nødvendigt, men du bliver ikke påkrævet at trække den tilbage, før du når alderen 70 1/2. Du navngiver dine egne modtagere med denne mulighed. For de fleste er dette den bedste mulighed.

Hvis din ægtefælle var ældre end dig, skal du projicere din nuværende og fremtidige indkomstskattesats for at afgøre, om det er bedst for dig at forsinke udlodninger indtil din alder 70 1/2 eller fortsætte med de årlige nødvendige udlodninger, hvis din ægtefælle havde allerede været forpligtet til at begynde at tage dem.

Bemærk: Ekstra IRA-uddelinger kan gøre flere af dine sociale sikringsindtægter skattepligtige. Det kan således være til din fordel at tage flere IRA-uddelinger, før dine sociale sikringsydelser begynder. En dygtig pensionsplanlægger kan hjælpe dig med at bestemme dit bedste handlingsforløb.

Hvis du er under alderen 59 ½

Hvis du arver en ægtefælles 401 (k) plan, men du ikke er alder 59 ½, skal du overveje fordelene og ulemperne ved følgende valg.

1. Du kan forlade pengene i 401 (k) planen. Med denne mulighed kan du tage udbetalinger efter behov, og straffen på 10% finder ikke anvendelse, selvom du ikke har nået alderen 59 1/2. Du vil stadig betale regelmæssig indkomstskat på ethvert beløb, der er trukket tilbage. (Med dette valg, hvis din ægtefælle var over 70 ½ år, skal du fortsætte de krævede minimumsfordelinger.) Modtagernes betegnelser opstillet af din ægtefælle vil fortsat gælde ved din død.
2. Du kan rulle midlerne over til en bestemt type konto med titlen som en arvelig IRA. Med en arvelig IRA tager du nødvendige udlodninger ud fra din enkelt levetidstabell. Du kan tage ud mere end dette beløb, men ikke mindre. Med denne mulighed er udbetalinger ikke underlagt 10% bøden, selvom du ikke er alder 59 1/2. Du navngiver dine egne modtagere med denne mulighed.
3. Du kan overføre 401 (k) planen til din egen IRA-konto. Der vil ikke være nogen skat på denne transaktion. Men hvis du ikke er alder 59 ½, kan du måske ikke gøre det, for når det bliver din egen IRA, vil eventuelle udlodninger betragtes som tidlige udlodninger og underkastes en 10% bødeafgift samt regelmæssige indkomstskatter . Du navngiver dine egne modtagere med denne mulighed.

For de fleste der ikke er alder 59 1/2, vil den bedste mulighed være valgmulighed 1 eller 2 ovenfor.

Begunstigede uden for ægtefæller

Hvis du er modtager af en persons 401 (k) plan, og de ikke var din ægtefælle, er der tre mulige valg, der er omfattet nedenfor.

Hvis personen du arvede fra var over 70 ½

1. Hvis den person, du arvede kontoen fra var over 70 ½ år, og således allerede var begyndt at tage krævede minimumsfordelinger på tidspunktet for dødsfaldet, er reglen, at du som minimum skal fortsætte med at udtage mindst disse nødvendige minimumsfordelinger , og hvis du ønsker at du kan tage ud mere end dette beløb, men ikke mindre. Du kan tage disse udlodninger ud over længere af enten decedentets forventede levetid eller din egen, ifølge IRS krævede minimumsforventning levetid tabeller. Du bør have mulighed for at gøre dette ved at forlade pengene i planen eller ved at rulle den over til en konto med titlen som en arvelig IRA.

Hvis de ikke var alder Alder 70 ½

Hvis den person, du arvede 401 (k) planen fra, endnu ikke var 70 ½, vil 401 (k) -planen tillade en eller begge af mulighederne nedenfor: < 2. 401 (k) -planen kan kræve, at du tager alle pengene ud af planen senest den 31. december i det femte år efter året for personens død. Du kan tage lidt ud hvert år, eller vente til sidste år at tage det hele. Du betaler regelmæssig indkomstskat på det tilbagekøbte beløb, så du vil måske tage mere ud i år, hvor du forventer at være i en lavere skatteprocent.

3. Planen kan give dig mulighed for at tage pengene ud i årlige beløb over din forventede levetid i henhold til de krævede minimumsforventede levetidstabeller. Du kan muligvis gøre dette ved at forlade pengene i planen eller ved at rulle den over til en konto med titlen som en arvelig IRA. Denne mulighed kaldes ofte som en "stræk IRA", fordi hvis du er meget yngre end den person, du arvede fra, kan du strække fordelingen ud over en lang periode.