IRS Skattekontrol: En persons historie og tips fra eksperter

Min ven Susan (ikke hendes rigtige navn) blev for nylig revideret af IRS. Her er hendes historie:

Da jeg modtog en juridisk størrelse-konvolut i posten fra IRS, åbnede jeg den med det samme. Vi blev revideret. Jeg ringede til kontoret nævnt i brevet og planlagt en tid til at mødes. En IRS-revisor kom til mit kontor. Jeg havde hørt horrorhistorierne - du ved, folk mister deres indkomst efter at have gennemgået en revision.

Hvorfor synes IRS altid at komme ud på toppen, når der sker dårlige ting for mennesker?

Jeg blev klar til revisionen ved at trække alle mine dokumenter ud. IRS havde sendt mig en liste over, hvad de ønskede at se, nævnt i en informationsdokumentforespørgsel, som var inkluderet i pakken, de sendte til mig. Jeg holder normalt afkast og dokumenter i arkivskabet. Og i år gik jeg også igennem den ekstra indsats for at scanne alle vores dokumenter på vores harddisk. Så jeg havde to steder at grave gennem dokumenter. Ud af arkivskabet kom en kopi af den anmodede selvangivelse, 1099s og resultatopgørelser for vores virksomheder. Vi har flere Schedule C'er til separate virksomheder. Jeg havde forberedt afkastet selv, har altid og beslutter at arbejde sammen med revisoren alene, uden repræsentation. Jeg kan gøre det. Jeg ved jeg kan.

Jeg spredte papirerne på tværs af mit arbejdsbord. Jeg gennemgik alle resultatopgørelsen og sammenlignede dem med afkastet, line for line.

Jeg fandt et par poster på det forkerte sted, og dets position gjorde en forskel for bundlinjen.

Hvad skal man gøre?

Andre sagde, at jeg ikke skulle nævne det for revisoren. Jeg vidste, at fejlene sandsynligvis ville være oplagte, og jeg ønskede at sætte det ud der.

Da revisor dukkede op på mit kontor til vores første møde, gav jeg ham en kort rundvisning på kontoret, og vi gik ind i et konferencerum, vi bruger til møde med klienter.

Jeg fortalte revisoren på forhånd om den fejl, jeg fandt på vores selvangivelse.

Revisor bemærkede fejlene og fortsatte. Han handlede meget forretningsmæssigt. Ligesom det var ikke en big deal.

Efter at revisor kiggede på de dokumenter, jeg havde organiseret, gav han mig mit næste projekt. Jeg ville skulle opsætte alle bankindskud og sammenligne det med min deklarerede indkomst. Hans stemme var behagelig, og han var ikke skræmmende. Jeg fortalte revisoren, "sikker". Så efter at mødet var slut, trak jeg ud alle mine kontoudtog for året. Nogle af dem var i min arkivskab. Nogle jeg hentede fra min banks hjemmeside. Jeg oprettede et regneark. Jeg kan ikke huske præcis, hvor lang tid det tog, men det var et par uger. Vi har flere bankkonti, og vi videresender penge frem og tilbage mellem den konto, jeg bruger mest af tiden og en anden konto.Jeg kiggede på hvert depositum på hver kontoudskrift og skrev oplysningerne i mit regneark; går igennem det igen og igen, flagger alle overførsler fra en konto til den anden.

Formålet med dette regneark var at forklare, hvordan totalerne på kontoudtogene var højere end den indkomst, vi hævdede på vores selvangivelser. Denne indbetaling var et lån betalt tilbage til mig. Denne indbetaling var fra et garage salg.

Nogle år ned ad vejen var nogle aflejringer svært at huske uden lidt forskning. Nu markerer jeg alle indskud, der ikke er indkomst med en fuldstændig forklaring.

Revisoren havde en liste over fradrag, han skulle se nærmere på, så jeg var nødt til at finde kvitteringer. Nogle af kvitteringerne var væk. Heldigvis fandt jeg mange af de manglende kvitteringer - og nogle var for ting, jeg ikke hævder på vores afkast. Måske ville de fradrag, jeg ikke hævder, udligne de fradrag, jeg ikke kunne finde kvitteringer for?

I mellemtiden var det skat tid. Vi indgav ikke vores nuværende selvangivelse, mens vi blev revideret, da der åbnes døren til kontrol af afkastet. Og der var ikke tid til at gøre det alligevel. Så vi arkiverede en udvidelse.

Revisionen havde været i gang i et par måneder. Hele den tid brugte jeg at kigge efter dokumenter, organisere dem og forklare, hvad der foregik til revisoren.

Til sidst modtog vi et andet brev fra IRS i posten. Ingen ændringer ville blive foretaget til min tilbagevenden.

Jeg var lettet. Revisor kunne have opkrævet os skat og gjorde det ikke. Jeg følte at jeg havde mit liv tilbage. Jeg har endelig arbejdet gennem en IRS revision.

At holde dig kølig, behandle revisor med respekt, og vise revisoren, du forsøger at få ting til det bedste af din evne, har stor indflydelse.

Vores næste afkast vil være perfekt og let at undersøge, om der sker en revision.

Hvad Susan gjorde rigtig

Susan er "meget business savvy", observerer

Mike Habib , en registreret agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute. Hun var "ærlig med revisor, god ting. Gav en rundvisning i virksomheden, så han fik en ide om operationen. Gav ham bankerklæringer, så han havde bevis for betaling, selvom indtægterne var gået tabt." Hvis en klient anmoder om repræsentation i en revision, er den første ting at lave en ny selvangivelse fra bunden, så vi kan vise revisoren "hvordan afkastet skulle have lignet", sagde Habib. "Hun gjorde næsten det," Habib fortsatte med at sige ved at sammenligne hendes dokumenter med afkastet linje for linje. "Hun har muligvis etableret troværdighed hos revisoren som en ærlig person", siger

Frederick Daily , en skatteadvokat og forfatter af Overvågning af en IRS Tax Audit "eller revisor havde fastslået tidligt at hun var en troværdig skatteyder, siger jeg til mit folk, hvordan kommer det til at vise sig? Nå, du ved, jeg kunne tage denne revision foran 10 forskellige revisorer og få 10 forskellige resultater. ] kunst såvel som videnskab. [IRS agenter har] meget skøn. Hun skal have været troværdig nok til at acceptere forklaringer uden dokumentation. Hvad skal du gøre først, når du bliver revideret?

Læs brevet fra IRS og den medfølgende informationsdokumentforespørgsel.

• Hent din kopi af afkastet for det pågældende år.
• Læs IRS-brev igen.
• Hvad ønsker IRS at du skal gøre?
• Se over din selvangivelse.
• "Det første jeg ser på … er … brevet og se på afkastet, finde ud af, hvorfor de blev revideret, så nul i det, "siger Fred Daily.

Næste, identificer hvilken type revision IRS udfører. Du kan identificere den type revision, som IRS vil have dig til gør. Ønsker IRS at du skal sende kvitteringer og dokumenter, så de kan gennemgå? Det er det, vi kalder en korrespondancerevision.

Vil IRS planlægge en aftale, så du kan komme ind på deres kontor og medbringe dine dokumenter med dig? Dette er en kontorrevision.

• Ønsker IRS at sende en agent til at besøge dig på dit kontor? Dette kaldes en feltrevision. "
• Du skal … være meget bekymret wi th [a] field audit
• , siger Fred Daily. Dette er det højeste niveau af alvorlighed.
  Identifikation af typen af ​​revision giver dig mulighed for at kende to ting med det samme:

Hvor alvorlig IRS er, og hvordan du kommunikerer med IRS-agenten.

"[Den] mest almindelige revision nu … er korrespondancerevisioner. Normalt ret skåret og tørret," siger Daily. I en korrespondancerevision sender du kopier af dine kvitteringer eller anden dokumentation til IRS sammen med eventuelle noter eller forklaringer. En IRS-agent gennemgår din dokumentation og giver dig besked via mail, om der er en justering af din selvangivelse.

En "kontorrevision er en døende ting, de ville helt eliminere det", siger Daily. I en kontorrevision bringer du din dokumentation og kvitteringer til et lokalt IRS-kontor, og du sidder ned med revisoren og går over alt i person. Du finder straks af, hvad revisor tænker, og hvilke tilpasninger de foreslår.

En feltrevision er, hvor en IRS-agent kommer til at besøge dig på din virksomhed eller på din revisors kontor. "Det er et andet dyr," siger Daily. "De bruger deres bedste revisorer." Han fortsatte, "næsten altid [målet er en] selvstændig."

Tips til succes i en skattekontrol

"Vær forberedt og organiseret, før du mødes med revisoren."

"Hvis der findes en revisions teknik vejledning udgivet til din situation, læs den. Det vil fortælle [dig] hvilke specifikke spørgsmål revisor vil spørge om. "

• " Gør revisorens arbejde let. "
• " Hvis du ser og handler forberedt, vil revisorens første indtryk være positivt snarere end negativt. " >
• - Pat Michael, tilmeldt agent
• "Fastsæt deadlines fra get go." IRS'en skubber agenter for at gennemføre revisioner inden for 90 dage, fortalte Habib mig. "Hvis han virkelig ikke har en sag, skal du lukke den og fortsætte."

"Vær ikke bange for at skubbe tilbage." Stil spørgsmål og søg præcisering.

Spørg din revisor om sanktioner. Nogle mennesker accepterer straffen uden spørgsmål.

• -
• Mike Habib, registreret agent
• Finde den rigtige skattefaglig til at repræsentere dig i en revision

Vurder dit komfortniveau. Ønsker du at håndtere dette selv? Foretrækker du at have en anden tale til IRS for dig?

Hvis du vælger at ansætte nogen til at hjælpe dig med en skattekontrol, skal du søge efter enten en registreret agent, certificeret revisor eller advokat. Professionelle med disse legitimationsoplysninger er tilladt at repræsentere dig før IRS i en skattekontrol. Derudover supplerer nogle fagfolk videreuddannelse for at blive stipendiater i National Tax Practice Institute. Dette er et uddannelsesprogram for uddannelse af skattefagfolk, hvordan man håndterer revisioner og andre typer af skattemæssige problemer. En ting, du måske vil gøre, er at konsultere en skattefaglig for en time eller to. Fred Daily sagde, at han under en indledende konsultation kan få en "generel følelse af, hvad den mulige skade er i sagen, og rådgive folket, hvis de skal få en rep til at klare det."

Nogle grunde til at ansætte en korrekt legitimeret skatte professionel:

De kan møde revisor med dig.

Eller de kan møde revisoren selv. Du behøver ikke deltage, medmindre du vil.

Du har ikke det godt til at beskæftige sig med IRS.

Du har brug for hjælp til at organisere din dokumentation.

• "Hvis du ikke har hvad de beder om, … se en skattepro," siger Fred Daily. Skat fagfolk er uddannet i hvordan man håndterer denne situation og kan rådgive dig om, hvad dine muligheder er.
• Mine kilder:
• Frederick Daily er forfatteren af ​​
• Overlevelse af en IRS Tax Audit
• (Nolo Press) og en skatteadvokat i privat praksis. Han kan nås via sit websted: taxattorneydaily. com.

Mike Habib er en registreret agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute i privat praksis i det sydlige Californien. Han kan nås via sit websted: myirstaxrelief. com.

Pat Michael er en registreret agent i privat praksis i San Diego, Californien. Referencemateriale:

Dine rettigheder som skattepligtige, publikation 1, pdf, IRS. gov

Undersøgelse af tilbagesendelser, appelrettigheder og krav om refusion, publikation 556, IRS. gov

Undersøgelsesprocessen (revisioner via mail), publikation 3498-A, pdf, IRS. gov

IRS revisioner (en oversigt), IRS. gov

• IRS Revision FAQs (ofte stillede spørgsmål), IRS. gov
• Vejledninger til revisionsteknikker (industri- og emissionsspecifik vejledning), IRS. gov
• Kontantintensive virksomheder Audit Techniques Guide, IRS. gov