Ubetalte lønbeskatningsstraffer og bøder for virksomheder

Blandt dit ansvar som arbejdsgiver er kravet om at indsamle, rapportere og betale lønningsafgifter som krævet i føderale og statslige love. Hvis du er en corporate officer eller anden "ansvarlig part", som defineret af IRS, kan du være personligt ansvarlig for lønsedler, der ikke rapporteres eller deponeres efter behov.

Vigtige bemærkninger: IRS gør det klart, at hvis du bruger en lønningstjeneste eller en anden til at udføre dit lønningsarbejde, herunder rapporter og indskud, løser dette dig ikke som en arbejdsgiver for ansvaret for at se skatten Afkast indgives rettidigt, og at alle skatter betales korrekt og til tiden.

Hvilke lønningsafgifter skal jeg betale?

Føderale og statslige lønningsafgifter inkluderer:

• Føderale og statslige indkomstskatter, der skal tilbageholdes fra medarbejderbetaling og betales til IRS (føderale indkomstskatter) og stater (statskassens indkomstskatter) som krævet i loven.
• FICA skatter (Social Security og Medicare skatter) tilbageholdt fra medarbejder løn og matchet af arbejdsgivere. FICA skatter skal betales enten halvårlig eller månedligt afhængigt af størrelsen på din lønningsliste og rapporteres kvartalsvis på Form 941.
• Føderale arbejdsløshedsskatter, der betales ud fra bruttolønnen for alle ansatte. Disse skatter betales kvartalsvis eller årligt og rapporteres på Form 940.
• Statsløshedsafgift, indsamlet, rapporteret og betalt i henhold til lovgivningen.

Andre lønforpligtelsesforpligtelser, herunder årlig løn- og skatterapportering for medarbejdere på Form W-2 og for kontraktansatte på Form 1099.

Trust Fund Recovery Recovery er en sanktion pålagt virksomheder, der indsamler penge, tegner sig for disse penge og betaler disse penge til skattepligtige enheder.

Salgsskat er en TFRP-skat, ligesom lønningsafgift. TFRP kan pålægges af IRS for:

Tilfredsstillende manglende inddrivelse af skat,

• Tilstrækkelig manglende regning og betaling af skat, eller
• Forsigtigt forsøg på nogen måde at undgå eller besejre skat eller betaling heraf.
• Bemærk brugen af ​​udtrykket "forsætlig", som defineres af IRS som "forsætlig, bevidst, frivillig og videnskabende, så adskilt fra utilsigtet".

"Willfulness" er holdningen hos en ansvarlig person, der med fri vilje eller valg enten tilsigtet tilsidesætter loven eller er klart ligeglad med dens krav. " I nogle tilfælde vil en hensynsløs tilsidesættelse af åbenbare fakta være tilstrækkelig til at vise vilje.

Personlig ansvar for aflønningsafgifter

Du som ansvarlig part for din virksomhed kan holdes personligt ansvarlig for forsætlig undladelse af at afholde lønninger til medarbejderløn og lønninger eller at betale tilbageholdte skatter og andre lønninger til føderale og statslige organer.

Hvad er sanktionerne?

Straffe er komplicerede; Denne liste er kort og generel. For yderligere detaljer om sanktioner, se IRS Publication 15: Employer's Tax Guide. Disse sanktioner gælder for Form 941 skatter (tilbageholdende og FICA skatter), men kan også gælde for andre lignende former.

Manglende fil

For Form 941 og lignende formularer: 2% 1-5 dage for sent, 5% 6-15 dage for sent, 10% mere end 16 dage for sent eller inden for 10 dage efter første meddelelse fra IRS, højst 15%. Trust Fund Recovery Penalty

for manglende betaling af aflønningsafgift, når den pålægges den ansvarlige part. IRS siger: "Hvis indkomst, social sikring eller Medicare-skat, der skal tilbageholdes, ikke tilbageholdes eller ikke betales, kan du [som ansvarlig person] være personligt ansvarlig for tilbagekøbsstøtten." Husk,

TFRP er 100% af den ubetalte skat (indkomst, social sikring og Medicare). Ud over straffeforhøjelser opstår renter fra forfaldsdagen. Hvad hvis jeg laver deponeringer sent? Hvordan anvendes indskud?

Indskud anvendes til det seneste ansvar. Lad os sige, at du skal betale et depositum på $ 1500 hver måned. Du laver ikke dit 15. marts depositum, men du foretager et depositum på $ 2000 den 15. april for at indhente. $ 1500 gælder den 15. april og $ 500 til den 15. marts. Du kan blive vurderet en straf for $ 1000, der ikke er deponeret til 15. marts.

Andre former for lønrelaterede sanktioner

Selvom du kan bevise din manglende betaling eller rapportere skatter var ikke "forsætlige", og du undgår at skulle betale Trust Fund Recovery Penalty, du kan stadig betale bøder for forsinkede betalinger.

• Du kan også blive straffet for ubetalte lønningsafgifter, hvis du misclassificerede arbejdstagere som uafhængige entreprenører i stedet for som medarbejdere.
• Hvis du ikke udarbejder W-2-formularer til medarbejdere og leverer dem inden fristens udløb (i slutningen af ​​januar for det foregående år), kan du underkaste dig en $ 50 straf for hver erklæring, der skulle have været sendt eller som var forkert forberedt .