Hvordan man betaler skat af gælden med IRS

Når en person er forfalden betaler deres skat, føles situationen ofte stressende. Hvad gør man? Hvordan handler man om IRS? Hvilke muligheder har man?

Mit mål er at hjælpe dig med at finde ud af hvilke muligheder du har, og at give dig tip til at håndtere IRS.

Første skridt er at få et overblik over, hvor meget der skylder.

Det er vigtigt at dokumentere, hvor meget ubetalte skatter du skylder for hvert skatteår og for hvert skattekontor.

Dette bliver et nyttigt resumé af din skattesituation, og vil hjælpe dig med at holde styr på, hvad der sker.

Lad os tage et eksempel. Billy, der bor og arbejder i Ohio, mailede mig. "Jeg skylder IRS'en omkring $ 30.000 i de sidste to år med selvangivelser," sagde Billy. "Jeg har allerede indgivet afkastet, men jeg overvejer at ændre afkastet for at drage fordel af skattefradrag, som jeg overset hurtigt i at aflevere afkastet hurtigt. Jeg læser også om skat Amnesty. Er der specielle CPA'er derude der kun beskæftiger sig med dette scenario? Jeg har set mange annoncer lovende skattefrihed, men jeg vil ikke snyde regeringen eller reducere min gæld til ingenting. Jeg vil bare prøve så hårdt som muligt for at betale dette. Hvor skal jeg begynde at se? "

Billys email giver et fantastisk eksempel for at hjælpe os med at komme i gang. Bemærk detaljerne. Bare fra hans email, ved vi, at Billy skylder ca. tredive tusind dollars til IRS for sin føderale indkomstskat.

Dette er relateret til de sidste to år. Han har allerede indgivet sin selvangivelse. Alt Billy skal gøre nu, er at finde ud af, hvordan man betaler IRS.

Når jeg begynder at arbejde på skattegældsprojekt, begynder jeg ved at oprette et regneark med bare de detaljer, der er nødvendige for at give et overblik over situationen. Jeg skal tage de detaljer, som Billy delte i sin e-mail, og omarrangere disse detaljer til et regnearkformat, der kan se sådan ud:

-

	Staten Ohio-skat	Skatteår	Nuværende saldo på grund af Fra og med (dato) < Dato indsendt
Noter		Nuværende saldo på grund af	Fra og med (dato)	Retur arkiveret?	Dato indsendt	2014	14, 657	06/20/16	04/10/16
		123	04/10/16 < Ja	04/10/16	2015	15, 721	06/20/16	04/15/16
	456	04/15/16	Ja	04/15/16	Subtotal	30, 378
	579		<					-123	sendt check med 2014-afkast på 4/10/2016
Kvalificer til en aftaleprocedure?				-228	sendt check med 2015-afkast på 4/15/2016	Ja / Nej	Er den føderale subtotal $ 50, 000 eller mindre?
		-228	Sendt check med betalingsbevis på 6/15/2016	Ja / Nej	Skal alle selvangivelser indleveres?
						Hvis begge er ja, kvalificerer klienten sig til en aftaleraftale		Klienten vil blive betalt fuldt ud med Ohio, efter at kunden har betalt straffe og renter.
				Beregn den Minimumsbetaling, som IRS ville acceptere:		>
			Del ved
			Mindste betaling	421.					Runde op til en hel dollar mængde
						Jeg har givet mig frihed til at specificere mere detaljer end Billy delt i sin email.
Med dette regneark kan vi se et overblik:		Klienten har indgivet alle sine selvangivelser	Klientens statsskatter er stort set betalt. Der opstod en balance, da afkastet blev indgivet, og klienten blev sendt i check. Klienten vil skylde nogle sen straffe, og kunden forventer at betale det fuldt ud, når disse fakturaer kommer fra staten.	Så det eneste tilbageværende problem er at finde ud af, hvordan man skal betale IRS.	Vi kan fortælle, at klienten vil kvalificere sig til en afdragsaftale med IRS.	Og vi ved, hvor meget den mindste betaling IRS accepterer, hvis vi opretter en afdragsaftale.		Et regneark som det ovenstående hjælper os med at holde det store billede i tankerne. Hvis kundens situation er mere kompleks, kan vi opbygge denne grundlæggende regnearkskabelon.

Andet trin er at finde ud af, om en afregningsaftale er den rigtige løsning.

IRS vil godkende en afdragsoverenskomst, hvis kunden blandt andet har indgivet alle selvangivelser, og den samlede balance for alle år er mindre end eller lig med $ 50, 000. Hvis du skylder mere end halvtreds tusind dollars, dit næste skridt til at gennemføre en grundig finansiel analyse, som diskuteres i det tredje trin nedenfor.

Billy skylder lidt over $ 30.000 til IRS. Og han har indgivet alle sine selvangivelser. Billy lagde sin fortolkningsafgift for sent i 2014. Hvis Billy havde anmodet IRS om en aftaleaftale for et par måneder siden, ville IRS ikke godkende sin anmodning. I stedet ville IRS have fortalt Billy først at indgive sine manglende skatteopgørelser og derefter oprette en betalingsplan, når IRS behandlede afkastet. Nu da Billy har indgivet alle sine selvangivelser, kan han nu fortsætte med at oprette en rateaftale.

• Billys udestående saldo er på omkring $ 30.000. Hans samlede balance skyldes mindre end $ 50, 000. Så han kvalificerer sig til en strømlinet afdragsaftale. Strømlinet betyder, at IRS ikke spørger Billy om spørgsmål om hans nuværende økonomiske situation.Alt Billy skal gøre er at finde ud af, om han har råd til at betale minimum 422 $ betaling hver måned. Billy måtte muligvis omorganisere sin økonomi. Han må måske skære ned på udgifterne på andre områder af sit liv. Eller han måtte måske generere flere indtægter. To vigtige ting at notere her:
• Billy kan acceptere ethvert betalingsbeløb, så længe betalingsbeløbet er mindst det minimum, som IRS accepterer.
• Du kan altid betale mere, men du kan aldrig betale mindre end det beløb du accepterer at betale IRS hver måned.

Minimumsbeløbet beregnes ved at tegne det samlede beløb til IRS for alle skatteår (inklusive sanktioner og renter) og dividere det samlede restbeløb med 72.

I Billys situation , den minimumsbetaling, som IRS accepterer, er $ 422 per måned. Billy kunne oprette hans afdragsavtale for 450 dollars om måneden, eller 515 $ om måneden, eller et beløb lige så længe mængden er mindst minimum 422 $ om måneden.

Generelt anbefaler jeg kunderne at oprette deres afdragsaftale for det minimumsbeløb, som IRS accepterer, og at betale ekstra, når de kan. Antag, at Billy fortæller mig, "Ja, jeg har råd til at betale $ 422 per måned. Jeg vil hellere betale for 500 dollars, fordi jeg vil skynde mig og få denne gæld til IRS afbetalt." Det er et beundringsværdigt mål. Billy kunne helt sikkert oprette hans afdrags aftale for $ 500 om måneden. IRS ville godkende dette beløb, da det er mindst eller mere end minimumsbetalingen. Og her er hvor jeg skubber tilbage på klienten. Hvad er sandsynligheden for at du måske skal springe over en betaling eller betale et lavere beløb, fordi din økonomi bliver stram? Hvis kunden har brug for en vis fleksibilitet i budgettet, ville jeg meget hellere have klienten oprettet aftaleprisen for minimumsbeløbet og betale ekstra, når de kan, snarere end at oprette aftaleproceduren for højere betaling, men skal revidere deres betalinger i Fremtiden, når klienten kommer i bind. I Billys situation vil jeg anbefale, at han opstillede hans afdragsaftale for 422 dollars om måneden og at foretage ekstra betalinger på 78 dollar pr. Måned. Antag et par måneder ned Billy har et uventet sundhedsproblem og skal komme op med $ 60 om måneden for at betale for lægemidler, han har brug for. Her kunne Billy reducere sine ekstra betalinger fra $ 78 til $ 18, og dermed bruge de $ 60 han ville have sendt til IRS for at betale for de nye lægemidler, han har brug for. I denne situation behøver Billy ikke at ringe til IRS og forklare situationen og bede dem om at revidere sine månedlige betalinger. Billy kan fortsætte sammen med hans minimumsbetalinger og forbliver i overensstemmelse med vilkårene i hans afdragsaftale.

Lad os antage, at Billys sundhedstilstand bliver værre. Han har brug for flere lægemidler og flere procedurer. Og nu vil det være en kamp for at have råd til selv den 422 $ minimumsbetaling til IRS. Hvis dette sker, skal Billy straks ringe til IRS, forklare, hvad der sker, og se, hvad IRS kan gøre. IRS er overraskende rimelig og let at arbejde med, hvis vi er proaktive og kalder dem, før vi hopper over en betaling.

I trin to analyserer vi, om en afregningsaftale er den rigtige mulighed for kunden. For at gøre dette skal vi kende den samlede saldo, der skylder til IRS, og beregne den minimumsbetaling, som IRS accepterer for en aftaleprocedure. I trin to er vi kun bekymret over et spørgsmål: Kan kunden opretholde månedlige betalinger til IRS for minimumsbeløbet? I Billys tilfælde har han råd til at betale $ 422 hver måned?

1. Hvis ja, skal du oprette afdragsaftalen for mindst minimumsbeløbet. Betal ekstra, når du kan.

Hvis kunden ikke har råd til at betale det minimum, som IRS ville acceptere, skal vi foretage en dybtgående analyse af personens økonomi. Vi skal flytte til trin tre.

Tredje trin er at foretage en grundig økonomisk analyse.

Hidtil har vi talt om Billy og hans skattesituation. Billy skylder IRS omkring tredive tusind dollars. Hans betalinger vil være $ 422 per måned, hvis vi opretter en strømlinet afdragsaftale. Billy føler at betale $ 422 hver måned til IRS er gennemførlig. Faktisk vil han gerne betale mere, når han kan. Så vi går videre med en strømlinet afdragsaftale og sætter det op med IRS. For Billy er vores projekt nu forbi.

Lad os nu tage et andet scenario. Hilda skylder også IRS omkring tredive tusind dollars. Hun er ikke sikker på, om hun har råd til at betale IRS $ 422 per måned. Hun føler, at hun har råd til at betale omkring 200 dollars om måneden. Kan du gætte hvad vi skal gøre i denne situation? Vi skal nøje se på Hildas økonomiske situation. Hvor mange penge laver hun? Hvad bruger hun penge på? Er der nogen omstændigheder, der gør hendes situation unik?

Der er en specifik proces til analyse af ens økonomi med det formål at finde ud af, hvor meget der skal betales IRS. Vi ser på tre aspekter af din økonomi:

Hvis du skulle sælge alle dine aktiver, hvor mange penge kunne du betale for at betale IRS? Dette er et spørgsmål om din nettoværdi, og vi måler den nuværende værdi af dine aktiver og trækker eventuelle lån mod disse aktiver.

Har du nogen tilgængelig kredit? Kan du låne penge (f.eks. Via et kreditkort eller boliglån) for at betale IRS?

Hvor mange penge har du overladt hver måned, efter du betaler for nødvendige leveomkostninger? Vi måler din indkomst og fratrækker de nødvendige leveomkostninger. Dette er, hvor meget IRS'en forventer at du betaler til dem hver måned.

Ofte er det afgørende spørgsmål, hvor mange penge en person har overladt hver måned efter at have betalt for nødvendige leveomkostninger.

På en måde er alt, hvad vi laver, fradrag for leveomkostninger fra en persons indkomst. Mængden af ​​indkomst tilbage efter betaling af leveomkostninger er det beløb, vi ville oprette en betalingsplan for. Lad os f.eks. Sige, at Hilda tjener i gennemsnit $ 3, 600 pr. Måned i lønindtægter og bruger i gennemsnit $ 3, 350 på leveomkostninger.Fradrag af leveomkostninger fra indkomst, Hilda har $ 250 tilbage hver måned. Denne nettofordeling mellem månedlige indtægter og månedlige udgifter er, hvad IRS ville søge efter i en betalingsplan.

Du kan udfylde formular 433-A eller Form 433-F (for de enkelte skattepligtige) eller Form 433-B ).

Men i en anden forstand tager IRS ofte ikke hensyn til udgifter. Ved ikke at tage hensyn til nogle udgifter, siger IRS i virkeligheden, at skatteyderne bruger for mange penge, og at flere af deres indkomst skal betale IRS. IRS tilsidesætter udgifterne på to måder: enten ved at sige omkostningen er ikke nødvendig, eller ved at sige, at udgifterne er højere end gennemsnittet.

Ikke alle udgifter tæller som nødvendige leveomkostninger. Nødvendige udgifter, IRS siger, er de "

1. udgifter, der er nødvendige for at sikre en skattepligtiges og hans eller hendes familie sundhed og velfærd og / eller produktion af indkomst
2. ." (Tillægsomkostningsoversigt i afsnittet Finansanalysehåndbog, Internal Revenue Manual 5. 15. 1. 7, IRS.). Nødvendige udgifter omfatter:

Mad, dagligvarer, tøj, husholdning og personlig pleje.

Boliger og forsyningsvirksomheder. Dette omfatter leje, realkreditlån, ejendomsskat og boligejerens eller lejers forsikring. Det omfatter også telefon service, skraldespand, vand, gas og el, propan, kabel-tv og internet service.

Transport. Dette omfatter bilbetalinger, benzin, olieændringer, vedligeholdelse og reparationer, bilforsikring. Det omfatter også offentlig transport såsom buspass, tog og andre massetransitpriser.

Sygeforsikringspremier og udgifter til udgifter uden for lommen.

Børnepasning.

Termins livsforsikringspræmier.

Estimerede skattebetalinger og tilbageholdelse for indeværende skatteår.

Afbetalingsbetalinger for forfalden stat og lokale skatter.

Og andre udgifter, hvis de kan påvises for at være nødvendige for sundhed, velfærd eller indkomstproduktion.

Udgifter skal ikke kun være nødvendige, men de skal også være rimelige. IRS sammenligner dine faktiske udgifter til gennemsnit. Disse gennemsnit varierer efter region, for at tage hensyn til, at nogle områder har højere leveomkostninger end andre områder. Disse udgiftsgennemsnit er kaldet opkrævning af finansielle standarder. Hvis en person bruger mere end indsamlingsfinansieringsstandarderne, vil IRS antage, at en person kun skal bruge op til det beløb, der er angivet i indsamlingsfinansieringsstandarderne, og at eventuelle udgifter over dette beløb er skønsmæssige snarere end nødvendige.

Lad os gå tilbage til Hildas situation. Hun føler, at hun har råd til omkring 200 dollars om måneden til IRS. Men når vi arbejder gennem hendes økonomi, analyserer hendes aktiver, gæld, indkomst og nødvendige leveomkostninger, finder vi ud af, at Hilda rent faktisk har $ 250 af disponibel indkomst hver måned. Hilda kan blive nødt til at ændre hendes udgiftsvaner, så det kan gøre plads i sit budget til $ 250 betalingsplanen til IRS.

• Vær opmærksom på, at IRS'en vil gennemgå dine finansielle dokumenter, herunder kontoudtog og betalestub og andre dokumenter, der bekræfter din indkomst og udgifter.
• Ved at analysere din økonomiske situation kan du finde ud af, hvilken metode eller metoder til håndtering af skattegælden, der giver mest mening. Og der er syv muligheder:
• Vi kunne sælge aktiver for at generere nogle klare penge til at betale til IRS.
• Vi kunne tage et lån eller bruge kreditkort til at betale IRS.
• Vi kunne betale IRS et beløb, der ville medføre den samlede saldo, der skulle udbetales under $ 50.000, og dermed gøre det muligt for os at oprette en strømlinet afdragsaftale.
• Vi kunne oprette en afdragsaftale baseret på vores nuværende evne til at betale.

Vi kunne anmode om et tilbud i kompromis, hvilket er et forslag om at betale IRS mindre end det fulde beløb, der skal betales.

Vi kan anmode om en udsættelse, hvor IRS er enig i, at du ikke behøver at foretage betalinger, indtil din økonomiske situation forbedres.

Vi kunne indgive konkurs, hvilket er en retlig procedure for udarbejdelse af en plan om at udbetale alle dine gæld, herunder din skatteforpligtelse.

Og undertiden er det rigtige svar en blanding af flere af disse muligheder.