Hvordan du beregner din ændrede justerede bruttoindkomst

Din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) bestemmer din berettigelse til vigtige skattefordele, herunder om du kan trække bidrag til en individuel pensionskonto (IRA), bidrage til en Roth IRA eller konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA. Støtteberettigelse til skattelettelser og visse indkomstskattelettelser er også baseret på MAGI. I henhold til lov om billig pleje beregnes berettigelsen til indkomstbaseret Medicaid og subsidieret sygesikring gennem markedspladserne ved brug af den ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) i din husstand.

Derfor er det vigtigt at forstå, hvordan du beregner din ændrede justerede bruttoindkomst, fordi den har en vigtig rolle i forskellige skatteplanlægningsstrategier.

Den første ting at genkende er, at din ændrede justerede bruttoindkomst ikke er den samme som din samlede indkomst, eller som din justerede bruttoindkomst (AGI). De fleste mennesker er mere bekendt med deres justerede bruttoindkomst, end de er med deres MAGI.

Men selvom din justerede bruttoindkomst og din ændrede justerede bruttoindkomst sandsynligvis vil være forholdsvis tætte i værdi til hinanden, er det vigtigt at forstå forskellen mellem dem. Her er detaljerne, plus hvordan du beregner din MAGI.

Find din justerede bruttoindkomst

Din justerede bruttoindkomst (AGI) er det samlede indkomstbeløb du foretager i et år minus visse fradragsberettigede udgifter. AGI findes på linje 37 i IRS Form 1040, på linje 21 i IRS Form 1040A, og på linje 4 i IRS Form 1040EZ.

Justeret bruttoindkomst inkluderer alle dine indkomster, herunder:

• lønninger
• investeringsindtægter
• erhvervsindkomst
• pensionsindkomst
• alimony
• lejede indtægter og < landbrugsindkomst
• Det samlede indkomstbeløb er herefter "justeret" ved at fratrække fradragsberettigede udgifter. Disse kan omfatte:

Udgifter til sundhedsopsparingskonto (HSA)

• Sundhedsforsikringsudgifter (hvis du er selvstændig)
• IRA fradrag
• Alimentation og
• Studielån rente
• Internal Revenue Service anvender din justerede bruttoindkomst som udgangspunkt for at beregne din samlede indkomstskat. Det bruger også det til at afgøre, om du er berettiget til en række kreditter og undtagelser, herunder velgørende fradrag, fradrag for adoptionsudgifter, afhængige skattelettelser og arbejdsindkomstkredit.
• Derfor er det generelt i din bedste interesse at sænke din AGI så meget som muligt i betragtning af din indtjening. Derfor bør du finde så mange fradragsberettigede udgifter som muligt at trække fra det samlede beløb.

Der er to ting, du ikke behøver at tilføje til din AGI:

bidrag til arbejdsgiverbaserede planer, som 401 (k) s og

skattepligtig indkomst, der genereres ved at konvertere til en Roth IRA > Sådan beregner du din MAGI

• Du finder ikke din ændrede justerede bruttoindkomst på din selvangivelse.Heldigvis er det dog nemt at beregne.

Start med din justerede bruttoindkomst, tallet på den sidste linje på forsiden af ​​din 1040 eller 1040A skatteformular (linje 37 for Form 1040, linje 21 for Form 1040A eller Linje 4 for Form 1040EZ).

Find så selv en kalkulator og tilføj tilbage:

eventuelle fradrag du har taget til IRA-bidrag

eventuelle fradrag du tog til studielåns rente eller undervisning

halvdelen af ​​din egenbeskatningskasse

• passiv indkomst eller tab
• ekskluderet udenlandsk indkomst
• lejebetalinger
• renter fra EE-besparelsesobligationer anvendt til at betale videregående uddannelsesudgifter og
• arbejdsgiverbetalt adoptionsudgifter og
• tab fra et offentligt handlet partnerskab
• Hvordan IRS bruger din MAGI
• Den vigtigste grund til at kende din ændrede justerede bruttoindkomst er at afgøre, om du kan foretage fradragsberettigede bidrag til individuelle pensionsregnskaber. IRS bruger også MAGI til at afgøre, om du er berettiget til at træffe skattefradrag for undervisning og gebyrer. For eksempel, fra 2017, hvis du er en enkelt eller chef for husholdningsfiler på din selvangivelse og er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen, er du ikke berettiget til at tage et IRA-fradrag, hvis du havde en MAGI på $ 72.000 eller højere.
• Du kan heller ikke tage fradrag for undervisning og gebyrer, hvis du havde en MAGI på $ 80.000 eller højere som en enkelt eller et hoved af husholdningsfiler eller $ 160.000, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab.

Da grænserne i disse situationer varierer afhængigt af din arkiveringsstatus, skal du konsultere en skatteadviser eller tælle tallene selv for at se, hvor du står med din MAGI.