Hvordan rapporterer jeg store kontanttransaktioner til IRS?

IRS Form 8300 er resultatet af US regeringens øgede bekymring over hvidvaskning af penge efter begivenhederne den 9/11. Hvidvaskning af penge henviser til brugen af ​​kontanter til at overføre midler fra ulovlige aktiviteter til juridiske enheder, især til støtte for terrorisme.

Patriot Act fra 2001 blev vedtaget efter den 9/11, der strækker eksisterende love i kraft på det tidspunkt for at imødegå terrorisme såvel som andre ulovlige handlinger.

Overholdelse af loven "giver værdifulde oplysninger, der kan stoppe dem, der undgår skat og dem, der drager fordel af narkotikahandel og andre kriminelle aktiviteter", ifølge Internal Revenue Service.

Men selv før den 11. september var den amerikanske regering bekymret for hvidvaskning af penge. Lov om hvidvaskning af penge blev vedtaget i 1986. Størstedelen af ​​lovgivningen var rettet mod banker og andre finansielle institutioner. Men en bestemmelse om overvågning af store kontanttransaktioner blev også medtaget.

Hvem skal Arkiver Transaktionsrapporter?

Enhver i en handel eller forretning, der modtager $ 10.000 eller mere i kontanter i en enkelt transaktion eller flere relaterede transaktioner, skal indberette kvitteringen for pengene til IRS. "Business" er defineret som enhver juridisk struktur, herunder enmansvirksomheder og virksomheder. Estates, trusts og foreninger er også underlagt patriotloven.

Rapportformularen er Form 8300.

Hvornår kræves formular 8300?

Formular 8300 - Betaling af kontantbetaling Over $ 10.000 skal indsendes til IRS som meddelelse om alle kontantbetalinger, der modtages af din virksomhed i dette beløb eller mere.

Kontanter defineres som mønter eller valuta. Det omfatter ikke personlige checks, og det inkluderer heller ikke kassernes checks, bankudkast, rejsesjekker eller postanvisninger med ansigt på $ 10.000 eller mere.

Finansinstitutter fil FinCEN Report 112, når disse instrumenter købes med valuta, hvilket gør Form 8300 overflødig.

Formular 8300 er påkrævet, når de er i ansat beløb på mindre end $ 10.000, men den samlede transaktion beløber sig til mere end $ 10.000, og saldoen betales kontant.

Disse transaktioner forekommer ofte i visse virksomheder, herunder dem, der sælger smykker, møbler, vandfartøjer, fly, biler, ejendomme og forsikringer. Pawnbrokers vil sandsynligvis støde på situationer, der kræver Form 8300, ligesom advokater og rejsebureauer.

Følg denne tjekliste for at afgøre, om du skal rapportere:

• Du er involveret i en enkelt transaktion på mindst $ 10.000 eller relaterede transaktioner på i alt $ 10.000 eller mere.
• Alt eller en del af betalingen blev foretaget i kontanter.
• Betalingen blev modtaget i et fast beløb eller i rater, der skulle betales inden for et år.Hvis betaling sker i rater til samme transaktion, skal du bruge det samlede beløb, ikke beløbene for de enkelte rater.
• Pengene blev modtaget fra den samme køber eller agent.
• Pengene blev modtaget som led i en enkelt transaktion eller beslægtede transaktioner, f.eks. Hvis du booker både flybillet og hotelophold for en enkelt kunde som rejseprofessor, og han betaler dem separat.

Formular 8300 Instruktioner

Du skal angive det korrekte skattepligtige ID-nummer eller socialsikringsnummer for den person, du modtog kontant- og filformularen 8300 inden for 15 dage efter modtagelsen af ​​betalingen.

Hvis den 15. dag falder på en weekend eller en lovlig ferie, har du indtil næste arbejdsdag. Du kan sende formularen elektronisk eller sende formularen til IRS på Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Hvis du er mistænksom over for transaktionen af ​​en eller anden grund, behøver du ikke vente på at fil Formular 8300. Rapporter dine bekymringer til IRS Criminal Investigation Division hurtigst muligt.

Tilbage til Fælles erhvervsskatfejl