Har du og din ægtefælle stadig "jeg elsker dig"?

Har du og din ægtefælle stadig "I Love You" testamente? I så fald savner du nogle fantastiske muligheder for ejendomsplanlægning, herunder ejendomsskatplanlægning, planlægning af aktivbeskyttelse, planlægning af generationsoverslag og opbevaring af din ejendom i din familie i stedet for at lade den komme i hænderne på en anden ægtefælles familie .

Hvad er en jeg elsker dig vil?

En "Jeg elsker dig" Vilje er en grundlæggende form for sidste vilje og testamente, der almindeligvis anvendes af ægtefæller, når deres økonomiske situation ikke berettiger behovet for ejendomsskatteplanlægning ved brug af AB Trusts eller ABC Trusts.

For eksempel vil hver ægtefælles sidste vilje og testamente indeholde følgende sprogtype:

"Ved min død forlader jeg hele min ejendom til min ægtefælle, lige og uden tillid."

Fordele ved at gå udenom, jeg elsker dig Wills

For ægtefæller med skattepligtige ejendomme, planlægning ud over simpel Jeg elsker You wills anbefales for at minimere eller fuldstændig undgå ejendomsskatter på staten og / eller føderalt niveau. I stedet for at overlade hele den afdøde ægtefælles aktiver direkte til den efterlevende ægtefælle gennem en I Love You vil, kan reduktion eller eliminering af ejendomsskatten opnås ved hjælp af AB Trust eller ABC Trust planlægning.

Men med den føderale skattefritagelse for øjeblikket sidder på $ 5. 25 millioner, værdien af ​​ejendomme krymper og det nye koncept om "portabilitet" af skattefritagelse for ægtefæller bliver mange mennesker fejlagtigt ledet til at tro, at AB Trust eller ABC Trust planlægning ikke længere er en nødvendig del af deres ejendomsplaner .

Bortset fra de åbenlyse ulemper ved at eliminere AB Trust eller ABC Trust planlægning i stater som Maryland, Massachusetts, New Jersey, New York og Oregon, der indsamler statsskatter og har meget lave skattefritagelser, er der flere andre grunde til, hvorfor går ud over grundlæggende Jeg elsker dig Wills bør overvejes af ægtepar:

5 ting du kan gøre

Af alle disse grunde bør simple "I Love You" Wills kun betragtes af ægtepar i meget begrænsede tilfælde. Så hvis du og din ægtefælle stadig har "I Love You" Wills, så skal du mødes med en ejendomsplaneringsadvokat for at diskutere alle dine muligheder.

1. Asset Protection Planning: Brug af AB Trusts eller ABC Trusts betyder ikke, at du skal udfylde A-, B- og / eller C-trusts (hvor meget der skal finansieres i hver separat tillid afhænger af værdien af ​​den første ægtefands ejendom for at dø). Hvad det betyder er, at A-, B- og C-trusts er alle uigenkaldelige trusts, og alle aktiver, der ejes af A, B eller C Trust, betragtes ikke som den efterladte ægtefælles egen ejendom og bør derfor beskyttes mod kreditorer, rovdyr og retssager.Hvad dette betyder er, at selvom ejerskabet af et ægtepar ikke er skattepligtigt, kan de stadig udnytte fordelene ved B Trust-fortjenesten, selvom det er den eneste tillid, der skal finansieres, efter at den første ægtefælle dør.
2. Skilsmissebeskyttelsesplanlægning: Hvad kan der ske, hvis den overlevende ægtefælle er efterladt alt gennem en I Love You vil, og derefter ophører den overlevende ægtefælle med at genvinde sig uden at indgå en aftale om fortabelse? Så bliver det oprindelige parrets aktiver udsat for den nye ægtefælles krav, hvis det andet ægteskab slutter med skilsmisse. Dette kan undgås ved brug af AB Trusts eller ABC Trusts af samme grunde, at disse trusts giver beskyttelse af aktiver - disse tillid er uigenkaldelige og betragtes ikke som den efterladte ægtefælles egen egenskab, så de aktiver, der er i tillid, bør ikke være underlagt opdeling i en skilsmisseafgørelse.
3. Beholdning af aktiver i familien: Hvad der kan ske, hvis den overlevende ægtefælle er efterladt alt gennem en I Love You vil og derefter den overlevende ægtefælle ender med at genvinde sig uden at indgå en aftale om fortjeneste? Så er den efterlevende ægtefælle fri til at lave en ny I Love Will med deres nye ægtefælle og lade alt være til den nye ægtefælle i stedet for til de oprindelige parrets egne børn eller andre modtagere. Dette kan undgås ved brug af AB Trusts eller ABC Trusts, da disse trusts kan udarbejdes for at tage sig af den overlevende ægtefælle i hans eller hendes resterende levetid, men også for at beskytte hovedstol til gavn for den afdøde ægtefælles børn eller andre modtagere efter den efterlevende ægtefælle dør. Dette er især vigtigt, når hver ægtefælle har et andet sæt slutmodtagere.
4. Estate Tax Planning: Hvem ved hvad der vil ske med den føderale ejendomsskat og dette nye koncept om "bærbarhed"? Mens den føderale skattefritagelse for øjeblikket sidder på $ 5. 25 millioner er kongressen altid på udkig efter måder at øge indtægter og beskatte en afdød persons ejendom på, er mere tolerabel over for nogle end at beskatte de levende. Det gode ved at bruge AB Trust eller ABC Trust planlægning er, at B Trust vil aldrig blive genstand for ejendomsskat, efter at den efterlevende ægtefælle dør, uanset hvad skattefritagelse er på den pågældende tid, eller om fritagelsens overdragelse stadig vil være tilgængelig. Således er B Trust et vigtigt planlægningsværktøj til sikring af fremtidige ændringer i såvel føderale som statslige skattelove.
5. Generation-Skip-planlægning: Mens den føderale skattefritagelse for tiden er "bærbar" mellem ægtefæller, er generationsoverskridelsen af ​​skattefritagelse ikke. For at ægtefæller skal kunne maksimere brugen af ​​deres fritagelser for kombineret generering af hoppeoverførsel, kræves således AB Trust eller ABC Trust planlægning. Dette vil være særligt vigtigt for et par, hvis ejendom overstiger den nuværende føderale skattefritagelse på $ 5. 25 millioner, men er mindre end dobbelt fritagelse for $ 10. 5 mio.Ved hjælp af AB Trust eller ABC Trust planlægningen vil parret kunne videregive et beløb svarende til to gange deres generationsoverskridende skattefritagelser, da den overlevende ægtefælle uden planlægning vil blive begrænset til kun at betale $ 5. 25 millioner gennem en generations-hoppende tillid.

BEMÆRK: Statlige og lokale love ændres ofte, og følgende oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.