Fradrag for din iPad til erhvervslivet Brug

Er en iPad eller en anden tabletcomputer fradragsberettiget som en forretningsomkostning? Svaret er som altid "det afhænger af det." Denne artikel beskriver, hvordan skatter fungerer for en virksomhed, til køb og brug af tabletcomputerenheder.

Deidre Morhet, grundlægger af BASC Expertise, en skat, lønningsliste og regnskabsfirma i Arizona, besvarer nogle ofte stillede spørgsmål om skatteimplikationer af tabletter i en virksomhed ( med mine kommentarer i kursivet ):

Jeg vil købe en tablet (iPAD eller Overflade eller andet) til brug i min virksomhed og dels for personlige udgifter. Kan jeg fratrække købsprisen som en forretningsomkostning? IRS betragter en tablet et anlægsaktiver med afskrivning. Men så længe du har en erhvervsindtægt, der overstiger prisen på tabletten, og du bruger den mere end 50% i din virksomhed, kan du regne det under IRS-kode afsnit 179.

Opdatering: Fra og med 2016 kan du fratrække de fulde omkostninger ved mindre forretningsaktiver som iPads i stedet for at afskrive dem over tid. Kontorprodukter, der koster $ 2500 eller mindre, kan fratrækkes som en udgift i det år, du køber, og begynder at bruge dem.

Kan jeg fratrække de månedlige omkostninger til brug af denne tablet som en forretningsomkostning? Skal jeg udskille den personlige tid? Du kan kun fratrække de omkostninger, der er forbundet med forretningsforbruget, så ja, du bliver nødt til at holde styr på den personlige brug.

(Læs mere om at holde forretnings- og personlige udgifter adskilt.)

Jeg har hørt, at tabletter betragtes som "børsnoteret ejendom". Hvordan adskiller ejendomsretten sig fra andre forretningsejendomme og udstyr? Listet ejendom er generelt et aktiv, der egner sig til personlig brug. Hvis aktivet ikke opfylder betingelserne for fradrag i sektion 179 og i stedet er genstand for regelmæssig afskrivning, skal du begrænse de afskrivninger, der kræves i procent af forretningsforbruget.

Tabletter som angivet ejendom

IRS har en speciel kategori af udstyr, som virksomheder køber og bruger, men som også kan bruges personligt. Det er lidt svært, for eksempel at bruge en fræsemaskine hjemme, men en bil eller en computer kan bruges personligt. IRS ønsker ikke, at virksomheder køber og bruger disse ting til at læse bøger, spille spil eller se videoer og derefter forsøge at gøre krav på en virksomhedsfradrag for denne brug.

Fradrag af din iPad

Kravene til fradrag af børsnoteret ejendom er strengere end for anden ejendom. For at fradrage prisen på iPad eller tablet som en forretningsomkostning, skal du kunne vise, at den bruges mere end 50% til forretningsformål . Så hvis du bruger det til erhvervslivet, må du ikke lægge spil på det, og du kan vise, hvordan du brugte det til erhvervslivet.Hvis du for eksempel kan vise, at du kun bruger det, når du rejser til erhvervslivet, og at det er den eneste computer, du tager på forretningsrejser, kan du muligvis få fradraget. Det er nøglen at holde omhyggelige og detaljerede registreringer.

Deduktion af din iPad brug som en forretningsomkostninger

Glem ikke bekostning af Wi-Fi eller 4G til din iPad; hvis du kan bevise, at den bliver brugt overvejende til erhvervslivet, kan du også fratrække en del af de månedlige omkostninger for dit netværk som en forretningsomkostninger.

Hvordan adskiller jeg forretnings- og personlig brug, så jeg ikke kommer i problemer med IRS? Den bedste metode er at holde en logbog over den tid, du bruger aktivet til virksomheden i forhold til den tid, du bruger med det personligt og tildele dine månedlige fællesudgifter med denne procentdel. Det er vigtigt at holde skriftlige optegnelser.

Hvis forretningsmæssig brugsprocent falder til under 50%, kan du blive genoptaget af afsnittet 179 fradrag og afskrivning (det vil sige, at du muligvis ikke kan få accelererede afskrivningsafgifter). Eventuelle direkte forretningsomkostninger relateret til tabletten (som køb og download af forretningsapplikationer) kan udgiftsføres, når de købes.

Hvad hvis jeg er en medarbejder og vil købe tablet til erhvervsmæssig brug? Er der en måde at fradrage dette køb på min personlige selvangivelse? Kun som en ikke-refunderet medarbejders forretningsomkostninger underlagt 2% af den justerede bruttoindkomstbegrænsning på din personlige selvangivelse.

Hvis jeg (arbejdsgiveren) giver en tablet til en medarbejder, kan jeg stadig fratrække omkostningerne (indledende og igangværende) som en forretningsomkostning? Er denne tablet betragtet som en skattepligtig fordel for min medarbejder? Du kan fratrække de fulde omkostninger til tabletten, der leveres til medarbejderen, så længe den personlige brug er rapporteret som en ydelse ved medarbejderens W-2 eller medarbejderen refunderer dig til personlig brug. I dette tilfælde skal du som beskrevet ovenfor dokumentere, hvilken del af medarbejderens brug der er til erhvervslivet.

Dokument, dokument, dokument!

Som normalt er mit mantra "DOKUMENT!" Så snart du åbner din iPad og begynder at bruge den, skal du begynde med at holde en logbog over forretningsaktivitet. Brug et simpelt regneark (de er tilgængelige til iPad og mobil brug) og optagetid og forretningsaktiviteten. Gør det ikke kompliceret; betragter det som optagelse af tid brugt på enhver aktivitet. At blive vant med at gøre dette vil betale store udbytte, hvis du nogensinde bliver revideret.

Ansvarsfraskrivelse: Intet i denne artikel på dette websted bør betragtes som skatte- eller juridisk rådgivning. Bemærkningerne og oplysningerne her er kun til generelle formål. Hver forretningssituation er unik, statslige og føderale love og regler, herunder IRS-regler, ændres konstant. Før du træffer en forretningsbeslutning, der har skat eller juridiske konsekvenser, skal du diskutere med din skat og juridisk rådgiver.