Fejl i

2024

Afskærmning af en tillidskonto kan have forfærdelige konsekvenser for advokatens karriere, også til tider for uhæmmet. Men lovskoler gør et uhyre job med at uddanne jurister på hvordan man håndterer en IOLTA-tillidskonto. Uden for at diskutere emnet på et teoretisk niveau en dag i en lovskoleetik klasse, modtager de fleste advokater kun lidt eller ingen træning om, hvordan man styrer en tillidskonto, inden de åbner en egen.

Selv om der er mange måder, som tillid til konti er mismanaged, er der tre almindelige fejl, som advokater gør i at styre deres IOLTA-konti.

1. "Lån" penge fra trustkontoen.

Der er ingen legitim måde at låne fra en tillidskonto. Nogle gange bruger advokater tillidsregnskabsmidler, før de har ret til at gøre det, mens de i andre situationer bruger midler, som de aldrig ville få ret til at bruge. Enten tilgang åbner døren for advokaten at komme ind i alvorlige problemer.

Der er tre måder, hvorpå uretmæssig lånoptagelse fra tillidskonto forekommer:

(a) Advokaten tager tillidskonto penge, før den er optjent. Dette sker ofte, når en advokat har problemer med cash flow. I denne situation har advokaten modtaget en beholdning, som han (forhåbentlig) har placeret på trustkontoen, og advokaten har ret til at betale disse penge ud til sig selv, da arbejdet er afsluttet.

Advokaten vil dog ikke have arbejdet afsluttet, før der skal betales nogen truende udgift - lønningslisten, kontorlejen, omkostningerne i et kontingentgebyr mv. Så advokaten går videre og tager mere af tillid end han eller hun rent faktisk har ret til at tage fra trustkontoen på det tidspunkt i sagen.

(b) Advokaten låner penge fra klientmidler med det formål at sætte det tilbage . Når pengestrømsudstedelser eskalerer til mere alvorlige økonomiske problemer, og advokaten har tusindvis af dollars i kundefonde, der sidder på en tillidskonto, kan nogle give efter for fristelsen til at låne penge fra trustkontoen for at forblive flydende. Advokaten kan rationalisere det ved at tro, at hvis han ikke kan betale kontobeløbet, kan han ikke holde sig i erhvervslivet, og hvis han ikke kan holde sig i forretning, kan han ikke tage sig af sine kunder. Så han tager lidt penge fra trustkontoen for blot at holde ham over, indtil hans cash flow forbedres. Advokaten kan have til hensigt at udskifte midlerne så hurtigt som muligt, men denne slags situationer normalt snebold og slutter meget dårligt for advokaten - såvel som klienten.

(c) Tillidskonto tyveri. Denne situation kan virkelig ikke kaldes låntagning, og det henviser ikke til de svindel, der begås på advokatfirmaer. I den interne trustkonto tyveri situation, enten advokat eller en person med adgang til tillidskonto har nået punktet med grådighed eller desperation, at de simpelthen beslutter at tage penge, der ikke er deres.Advokater med stofmisbrugsproblemer eller spilafhængighed kan være særligt sårbare over for denne fejltagelse, men andre gange sker det af grunde, der ikke forekommer klare.

Hvis en advokat har begået denne fejl, er denne tillidskontofejl den mest sandsynlige afslutning af en juridisk karriere. Men selvom det er begået af en advokat eller en bogholder, er advokaten stadig den ene på krogen for at tilbagebetale midlerne.

2. Commingling advokatfonde med klient penge.

En anden stor fejl i advokatkontoforvaltning omfatter involvering af advokatfonde med klientpenge. Dette skyldes ofte manglende forståelse for, hvordan en tillidskonto skal fungere.

Laura A. Calloway, en advokatforvaltningskonsulent i Alabama State Bar, sagde: "Mange advokater forstår ikke hvad der gør og ikke går i trustkontoen. Nogle løber alt inklusive indtjente gebyrer gennem tillidskonto, der bruger det som en enkelt almindelig tidsskrift for deres firmaer. Andre tager 'beholdere' uden at forstå, at i hvert fald i nogle jurisdiktioner som Alabama er der ikke noget som et tilbagebetalt hold. ikke sætte et depositum mod fremtidigt arbejde i tillid, som de burde, især hvis de har brug for det nu for at holde lysene på. "

Nogle af de fælles måder advokater kommunikerer deres penge med kundefonde omfatter:

a) En check til to formål

. En advokat fortæller klienten, at de juridiske gebyrer vil være $ 1, 000 og retten arkivering gebyr vil være $ 200, så klienten skriver advokaten en check for $ 1, 200. Nogle advokater vil sætte hele tjekke ind på virksomhedskonto, fordi de fleste penge går alligevel til advokaten. Imidlertid kræver barforeningsregler, at checken går ind på trustkontoen, selvom advokaten har ret til fuld advokatgebyr straks, fordi indbetalingsafgiften del af denne check skal holdes i tillid. (b) Personlige midler opbevares i tillid med kundefonde

. Nogle statsforeningsforeninger forbyder advokater at have personlige midler på en tillidskonto, mens andre tillader advokater at holde et lille beløb i kontoen for at dække udgifter i forbindelse med driften af ​​kontoen (selvom den anbefalede praksis er at få alle tillægskontoafgifter trukket fra virksomhedskonto). Men ingen steder er en advokat lov til at bruge en tillidskonto som en driftskonto, en opsparingskonto eller et sted at skjule aktiver. Nogle gange undlader advokater at forstå, at de ikke kan betale regninger som deres kontoromkostninger direkte ud af tillidskontoen, selv når kontrollen udskrives af midler, der allerede er optjent. Andre gange advokater misbrug misbrug af tillidskonto som en måde at skjule aktiver. For eksempel siger Calloway, at hun har set advokater lagt personlige midler ind på tillidskonto for at undgå en IRS-afgift for tilbage skatter. Dette er en åbenlys etiske overtrædelse.

(c) Fjernelse af intjente gebyrer eller refusioner fra trustkontoen

. Calloway siger, at hun har set nogle advokater, der brugte deres tillidskonto som en regnvejrsdagskonto.I stedet for at fjerne alle gebyrer, efter at de er blevet tjent, forsøger advokaten at fjerne pengene fra tilliden for at reducere risikoen for at bruge det. Calloway siger, at dette både er en dårlig forretningspraksis og et etiske overtrædelse. Mens staten IOLTA-fondet kan drage fordel af den ekstra renteindtjening, skal advokaten rent faktisk flytte disse penge til virksomhedens driftsregnskab eller en form for sparefond. 3. Undlader at spore kundefonde korrekt.

Den tredje vigtige måde at advokater skruer op på deres tillidskonto er ved ikke at holde detaljerede registreringer af hver kundes tillidskonto transaktioner. Der er flere måder, at advokater gør denne fejl.

(a) At ikke indsætte klientnavnet på kontokontrol.

Mens de fleste advokater er gode til at holde kopier af deres tillidskontokontroller, husker de ikke alle, at de bør notere kundens navn eller filnummer på hver check, når den udstedes. Selvom det kan være nemt at huske, hvorfor en check blev skrevet for en måned siden, kan det være svært at huske, hvorfor det var skrevet et år fra nu. Advokater, som tror, ​​at de aldrig ville have et problem at finde ud af, hvad der er på deres tillidsregnskaber, bør overveje virkningen af ​​katastrofale begivenheder eller naturkatastrofer. Selvom det ikke sker så ofte, bliver til tider lovkontorer og alle deres optegnelser ødelagt. En brand kan forbrænde disse papirfiler temmelig hurtigt, samt ødelægge computerens harddisk. En orkan eller en tornado kan sprede faktureringsoptegnelser i miles. Disse ting sker med advokater. Hvis en advokat skal rekonstruere en virksomheds tillidskontooptegnelser ved hjælp af kontoudtog og kopier af gamle checks bestilt fra banken, vil opgaven være næsten umulig, medmindre disse kontroller angiver, hvis penge blev brugt i transaktionen.

(b) Der må ikke holdes en individuel hovedbog for hver klient.

Nogle gange tror advokater, at de kan holde styr på hver kundes kontosaldo i deres hoveder. På et tidspunkt kan de ikke. Og selv om de kan, hvad sker der med disse kundekonti, hvis der sker noget med advokaten?

Calloway beskrev en situation, hun stødte på, hvor en advokat holdt to tillidsregnskaber. Han ville bruge en tillidskonto i en måned og skifte til den anden tillidskonto den næste måned. Hans tro var, at ved at lade hver konto nå en nulbalance i løbet af den måned, den blev brugt, behøvede han ikke at holde individuelle tillidsledere på de penge, der var tilbage på kontoen. Han tog fejl. Etiske regler kræver at holde en balance for hver klient, så der kan identificeres specifikke kundefonde.

For at være i overensstemmelse med krav til advokatforening skal advokaterne holde journaler, der viser, hvor mange penge hver klient har på tillid til enhver tid. Indskud og udbetalinger skal tydeligt spores på en måde, der gør det nemt at bestemme hver kundes tillidskonto balance. Ellers ville det være ret nemt for en kundes penge at blive brugt på en anden kundes tilfælde.

(c) Ikke balancere de enkelte kundesaldi mod den samlede konto.

Advokater bør ikke bare sørge for, at deres samlede tillidskonto er afbalanceret i slutningen af ​​måneden, og de skal heller ikke sørge for, at hver enkelt kundekonto er afbalanceret. Sammenlign de to sammen og afbalancere dem mod hinanden. Sammenligning af de samlede saldi vil nogle gange afsløre en regnskabsmæssige fejl, der er foretaget på en enkelt konto, hvor en check eller et depositum blev overset. Dette enkle trin vil nogle gange fange fejl, der kunne have resulteret i en hoppet kontokontrol. Få hjælp

Nogle advokater indser, at deres tillidsregnskaber er skruet op, men de ved ikke, hvordan man løser problemet. En løsning er at kontakte en lovpraksisadministrator. Mange statsforeninger tilbyder nu gratis advokatrådgivning til deres barforeningsmedlemmer, og en række privatretlige praksisadministrationsrådgivere tilbyder også deres tjenester mod et gebyr.

Nogle advokater kan være bange for at diskutere deres tillidsregnskabssituation med en advokat, især med en advokat, der arbejder for statsforeningen, på grund af de obligatoriske rapporteringskrav til etiske overtrædelser. Men i mange stater udelukker reglerne for faglig adfærd specifikt deres advokatrådgivningskonsulenter fra at rapportere sådanne problemer til deres etiske bestyrelse. Nerino J. Petro, praktiseringsrådgiver for advokatbyrået Law of Wisconsin, bemærker, at selvom reglerne varierer fra stat til stat, har nogle stater som Wisconsin implementeret regler, der giver fortrolighed til advokater, der søger hjælp fra statsstøtten assistentprogram for advokatkontorstyring (LOMAP).

Korrekt styring af en tillidskonto kan være en besvær, men at miste en lovlicens over slarvet optagelse vil være endnu værre. Advokater, der har problemer med at administrere deres tillidsregnskaber, bør straks løse problemet ved at få hjælp fra en kvalificeret regnskabskonsulent eller fra en advokatkonsulent.