Kapitalgevinstberegninger Arbejdsark

Lad os starte simple. Vi skal bygge et regneark til beregning af kapitalgevinster. Et mål er at se, hvordan matematikken virker. Et andet mål er at vise dig, hvordan du organiserer dine investeringsdata til skatteformål.

Regneark 1. Simple Capital Gains Worksheet

Regnskabsfortegnelse for XYZ lager
# aktier	Købt dato	Køb pris	Kommissionen	Omkostningsgrundlag		# aktier	Dato solgt	Sælg pris > Kommissionen		Gevinst / Tab	100
01/03/15	1200	25	1225		100	01/10/16	1400	25		150

I dette eksempel organiserer vi to dele af investeringsdata. Vi har en enkelt transaktion, hvor 100 aktier i XYZ-aktier blev købt; og en anden transaktion, hvor 100 aktier i XYZ-aktier blev solgt. I dette eksempel er der ingen andre investeringskøb eller salg. Så det er nemt for os at matche salget med købet. Vi organiserer dataene, som kommer fra registre eller udsagn fra mæglerfirmaet. Og i den sidste kolonne beregner vi gevinst eller tab. Her er den positive gevinst lig med salgsprisen minus købspris minus købsprovisionen minus salgskommissionen = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Personen gav en fortjeneste (en gevinst) på 25 dollar på denne investering.

Lad os nu gå videre til et mere kompliceret scenario.

Her organiserer vi data fra flere købstransaktioner. Arbejdsark 2. Kapitalgevinster Arbejdsark: Flere indkøb

Kapitalgevinsterark for XYZ-lager

# aktier
Købt pris	Køb pris	Kommissionen	Omkostningsgrundlag	> # aktier	Dato solgt	Sælg pris	Kommissionen		Gevinst / tab	100	01/03/15
1200	25	1225		150	01/10/16	2100	25			100	02/03/15
1225	25 < 1250									Bemærkning Jeg har forladt gevinst / tabs-kolonnen tom for nu. Gevinsten eller tabet er præcis det, vi forsøger at finde ud af. Hvad mærker vi her? Denne person investerede i XYZ-aktier, købte 100 aktier i januar og yderligere 100 aktier i februar. Den følgende januar solgte personen 150 aktier. Så hvad er spørgsmålet?	Spørgsmålet er:

hvilke aktier solgte denne person?

Salg hun alle 100 af januar-aktierne plus 50 i februar-aktierne; eller 100 af februar aktier og 50 af januar aktier; eller 75 aktier fra hvert parti eller en anden kombination?

Her er hvad IRS siger at gøre: "Basis for aktier eller obligationer du ejer generelt er købsprisen plus købsomkostninger, såsom provisioner og optagelses- eller overførselsgebyrer …" Indtil videre godt: vi har købsprisen plus omkostningerne ved køb, i dette tilfælde provisioner, der er organiseret i vores regneark.

IRS fortsætter:

"

Identificerende aktier eller obligationer, der sælges.

Hvis du kan identificere aktierne i aktier eller de obligationer, du solgte tilstrækkeligt, er deres grundlag det kostede eller andet grundlag for det pågældende aktier i aktier eller obligationer … "

Og senere siger IRS:

Hvis du køber og sælger værdipapirer på forskellige tidspunkter i varierende mængder, og du ikke kan identificere de aktier, du sælger tilstrækkeligt, er grundlaget for de værdipapirer, du sælger, grundlaget for de værdipapirer, du erhvervede først. Med undtagelse af visse aktier i investeringsforeninger, som diskuteres senere, kan du ikke bruge den gennemsnitlige kurs pr. aktie til at beregne gevinst eller tab ved salget af aktierne. "

Disse noteringer er taget fra aktiebeholdningen under investeringsejendomme i kapitel 4 i publikation 550. Lad os nu finde ud af det. Hvis vi havde fortalt vores mægler, "sælge disse specifikke aktier", så er det de aktier, hvis grundlag vi ville bruge til at beregne vores kapitalgevinster. Hvis vi for eksempel fortalte mægleren at sælge alle 100 af de aktier, vi købte i februar, og 50 af de aktier, vi købte i januar, ville vores gevinst være 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.

Kan du se hvad jeg gjorde med matematikken? Jeg vil beregne grundlaget for 50 aktier fra januar køb. Jeg tog omkostningsgrundlaget for (1225, der inkluderer provisionen), fordelt på antallet af købte aktier (dette medfører en omkostning pr. Aktie) og multipliceret med 50 (antallet af aktier vi solgte). Det resulterer i et grundlag på 612. 50. Jeg trækker fra 612. 50 og $ 1250 af grundlaget fra alle 100 aktier, vi købte i februar, og den resulterende gevinst er $ 225.

Ok, det er sådan, hvordan vi bygger en formel ved hjælp af specifik identifikation. Men hvad nu hvis vi ikke fortæller vores mægler at sælge bestemte aktier. I den situation siger IRS'en, at vi bruger først-i-først-ud-metoden:

"grundlaget for de værdipapirer, du sælger, er grundlaget for de værdipapirer du købte først."

Hvordan ser det ud i Vilkår for en formel til beregning af gevinst? Nå ses vi på højre side af regnearket, vi solgte 150 aktier. Så ser vi til venstre side vi ser, at vi først købte 100 aktier, og købte derefter yderligere 100 aktier. Vi tager udgangspunkt i de aktier, vi erhvervede først: med andre ord alle 100 aktier i januar køb med et omkostningsgrundlag på $ 1, 225. Så nu har vi identificeret grundlag for 100 aktier ud af de 150 aktier, vi solgte. Så fortsætter vi til værdipapirkøb næste gang. Vi har brug for basis kun for 50 aktier, men februar køb var for 100 aktier. Så vi deler prisen i februar. Så her er vores formel for gevinst ved hjælp af først og fremmest metode:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250. Virkninger for at opbygge dit eget regneark: Lav et regneark for hver aktie, obligation eller anden investering, du har.

Gem alle indkøbene på venstre side.

Bestil indkøbene i kronologisk rækkefølge fra første til sidste.

• Gem alle salgstransaktionerne på højre side.
• Hvis du bruger regnearksoftware, skal du bruge formler til at beregne gevinst eller tab ved hjælp af dataene i de andre celler.