Hvilke forretningsomkostninger er skattelettende?

Hver virksomhed medfører omkostninger. Uafhængige entreprenører, konsulenter og freelancere betaler for software, computere eller rejser ud af deres egen lomme for at gøre deres job lettere. For indarbejdede virksomheder vil det være muligt at fratrække udgifterne reducere deres forretningsskatter. For enmansindehavere kan både fradrag af udgifter reducere både den almindelige indkomstskat og selvstændig skat. Bundlinjen?

Ved at holde øje med alle dine forretningsomkostninger vil det gå langt at reducere dine skatteforpligtelser.

Hvad er en legitim forretningsomkostninger?

Den grundlæggende definition er, at en udgift skal være "almindelig og nødvendig" for din handel eller profession. Denne definition kommer direkte ud af skattekodeksen (Internal Revenue Code Section 162, se også statskassens forordnings afsnit 1. 162-1). "En ordinær udgift," siger IRS i publikation 535, Business Expenses ", er en, der er fælles og accepteret i din branche. En nødvendig udgift er en, der er nyttigt og passende til din handel eller forretning. "

Vi gør fem forskelle ved analysering af udgifter. Vi adskiller personlige udgifter fra forretningsomkostninger. Vi adskiller forretningsomkostninger i tre brede typer: omkostninger til solgte varer, investeringsudgifter og fradragsberettigede udgifter. Nogle udgifter kan kun være delvist fradragsberettigede eller ikke fradragsberettigede overhovedet. De fem sondringer er således:

1. Personlige udgifter
2. Forretningsomkostninger
3. Omkostninger til solgte varer
4. Kapitalkostnader
5. Fradragsberettigede omkostninger

Adskille Personlig fra Forretningsudgifter

Der opstår problemer, når en udgift kan være delvist personlig og delvist forretningsmæssig. Et almindeligt eksempel: En freelancer kan bruge et værelse i hendes hus som kontor. I denne situation måler vi kvadratmængden af ​​kontoret og hele huset og finder procentdelen.

Denne procentdel vil derefter blive brugt til at måle forretningsområdet for fælles udgifter som leje, forsikring og forsyningsselskaber. Forretningsdelen af ​​disse udgifter vil blive en del af hjemmekontraktets fradrag, mens resten af ​​udgifterne vil være personlige af natur.

Den generelle regel: "Generelt kan du ikke fratrække personlige, levende eller familieudgifter. Men hvis du har en udgift til noget, der bruges delvist til erhvervslivet og delvist til personlige formål, opdele de samlede omkostninger mellem virksomheden og personlige dele. Du kan fratrække forretningsdelen "(IRS, Offentliggørelse 535, Forretningsomkostninger, Afsnittet om personlige versus forretningsomkostninger).

Bogføring tips: holde styr på alle dine udgifter. På den måde kan du gennemgå dine udgifter og spørge din revisor, hvis nogen af ​​dem kan være fradragsberettigede.

Omkostninger til solgte varer

Omkostninger til solgte varer er udgifter til lager og ting relateret til lagerbeholdning.Producenter, grossister og detailhandlere sporer omkostningerne ved de produkter, de producerer eller køber til videresalg.

Den generelle regel: "Hvis din virksomhed fremstiller varer eller køber dem til videresalg, skal du generelt værdiansætte lagerbeholdning i begyndelsen og slutningen af ​​hvert skatteår for at bestemme dine solgte omkostninger.

Nogle af dine forretningsomkostninger kan indgår i beregningen af ​​omkostningerne ved solgte varer "(IRS, Offentliggørelse 535, Forretningsudgifter, Afsnit om kostpris for solgte varer).

For detaljerede forklaringer, se Offentliggørelse 334, Skattehåndbog for små virksomheder, kapitel 6, Sådan billedsalgsomkostninger sælges. Se også oversigten over opgørelser i publikation 538, Regnskabsperioder og -metoder.

Kapitaludgifter

Nogle udgifter indregnes som aktiver, og deres omkostninger genoprettes over tid gennem afskrivninger. Sådanne udgifter kaldes kapitalaktiver, fordi deres omkostninger aktiveres som aktiver i virksomheden, og omkostningerne fratrækkes over en periode gennem afskrivninger. Eksempler på kapitaludgifter omfatter computere, møbler, udstyr og fast ejendom.

Den generelle regel: "Du skal kapitalisere tre typer af omkostninger: forretningsomkostninger, forretningsmæssige aktiver og forbedringer." (Offentliggørelse 535).

Tilpasning af forretningsudgifter

Personligt bruger jeg en komplet regnskabssoftware til at spore min indkomst og udgifter. Men så igen er jeg revisor og føler mig tryg ved at bruge software som Quickbooks, Sage Peachtree og Microsoft Office Accounting. Jeg anbefaler stærkt disse programmer til små virksomheder. Ved hjælp af en komplet regnskabssoftware hjælper du dig med at overvåge dit virksomheds sundhed.

Komplette regnskabsprogrammer kan tage et stykke tid at vænne sig til. Og det er nemt at blive frustreret over alle funktioner og værktøjer. Så for freelance-fagfolk anbefaler jeg at bruge personlig økonomi software. De bedste valg er Intuit's Quicken eller Microsoft Money. Begge programmer er meget lette at vænne sig til og kan spore al din økonomi, ikke kun dine forretningsomkostninger.

Som en ekstra bonus giver de bedre skatteprogrammer dig mulighed for at importere data fra Quicken eller Money. For at gøre din skatteforberedelsesproces så glat som muligt, foreslår jeg at bruge lidt tid på at sikre, at dine udgiftskategorier er konfigureret korrekt. Du kan tilføje, slette og ændre kategorier i alle personlige finanser og regnskabssoftware. Ved at have intuitive, nemme at huske kategorier, kan du generere meningsfulde rapporter. Og de fleste programmer giver dig mulighed for at linke kategorierne til bestemte linjeposter på skatteformularerne. Indstilling af dette kan gå langt for at reducere den tid, du bruger til at forberede dine skatter.

Alle de nævnte regnskabsprogrammer kan generere resultatopgørelser (kaldet resultatopgørelser fra revisorer). Disse rapporter hjælper dig med at analysere, hvordan din freelance forretning gør, uanset om du er rentabel og hvordan du bruger dine penge. Hvis du beslutter dig for at ansætte en skatterådgiver, har disse rapporter meget hurtigere forberedelsen af ​​dine selvangivelser.