En bogføringsskitse for brugerdefinerede softwareinvesteringer

Med brugerdefinerede applikationer og softwareplatforme, der hurtigt bliver en norm i virksomhedernes investeringer og projekter, har et nyt område med regnskabsmæssige bekymringer fulgt efter. Investeringer i brugerdefineret softwareudvikling kan være store i forhold til de samlede selskabsudgifter og endda årlige indtægter. Som en investering i fremtiden erkender virksomhederne behovet for at investere mere og mere kapital og intellektuel ejendomsret i deres brugerdefinerede software, men fungerer ofte uden en plan for, hvordan de korrekt kan redegøre for disse investeringer på deres balance og P & L.

Små og selvfinansierede virksomheder

Ligesom alle andre langsigtede kapitaludgifter, afhænger det af virksomhedens unikke behov og omstændigheder, hvordan du vælger at tegne din brugerdefinerede software. Til at begynde med er det første spørgsmål, du sandsynligvis vil spørge dig selv, om du har brug for et fradrag nu eller i fremtiden. For små virksomheder eller dem, der er helt afhængige af indtægtsgenereret pengestrømme, kan du være mere tilbøjelige til at få fradrag i indeværende år for at reducere din skattepligtige indkomst og holde mere penge på din bankkonto.

Overvejelser om pengestrømme

Der er en endeløs række grunde til, at du måske skal forbedre dit cash flow i et givet kalenderår. Måske har du haft ekstra udgifter i tankerne, har lånebetalinger, der skal laves eller skal skabe reserver for langsomme årstider. Måske vil du medbringe nye medarbejdere eller udvide din fysiske placering til yderligere faciliteter. Alle disse kræver kontante udlæg for at komme i kontanter, som du måske vil kunne frigøre ved at kategorisere en investering i brugerdefineret software som en løbende periodeudgift.

Dette vil reducere din skattepligtige indkomst med hele din investering i indeværende kalenderår.

Klassifikationen for kapitaludgifter

Ikke alle virksomheder har samme pengestrømmehensyn. Hvis din virksomhed ikke har brug for det fulde fradrag i den nuværende periode, vil udgifterne blive fratrukket over tid, hvis du reserverer udgiften som en kapitaludgift.

For finansierede startups er der ofte lidt behov for at få fuldt fradrag i indeværende kalenderår, fordi de ikke genererer indtægter. Anvend et fradrag på skattepligtig indkomst har ingen virkning, hvis en virksomhed ikke har indtægter. Faktisk kunne det teknisk øge tab for et givet kalenderår. Dette er en acceptabel fremgangsmåde, men gør faktisk ikke noget for at hjælpe din virksomhed. Ved at overtage overskydende fradrag vil der blive skabt et nettoderskud, som derefter kan fremføres (eller bagud) og bruges til at reducere nedsat skattepligtig indkomst. I mellemtiden kan afdraget over tid tillade virksomhederne at trække fradrag i senere år som afskrivningsfradrag.

Forsknings- og udviklingskreditter

Kreditter til forskning og udvikling ("F & U") er en anden vigtig overvejelse ved regnskabsføring af brugerdefinerede softwareinvesteringer.Da brugerdefineret softwareudvikling ofte omfatter bemærkelsesværdige investeringer i tid, penge og intellektuel ejendomsret til at producere et slutprodukt, kan mange af disse projekter være berettiget til F & U-kreditter. Til forskel fra skattefradrag er skattelettelser beløb, som direkte reducerer skatteforpligtelser. Derudover kan de gemmes og anvendes i senere år, når de får størst effekt.

Dette er vigtigt for alle virksomheder, uanset om de er selvfinansierede eller finansieret af investerings dollars. Enhver investering i brugerdefineret software bør undersøges for anvendelse af F & U-kreditter.

Det vigtigste er at huske, at der ikke findes et one-size-fits-all-svar på, hvordan man korrekt tager højde for brugerdefinerede softwareinvesteringer. Faktisk kan regnskabsmæssig behandling af flere brugerdefinerede softwareapplikationer inden for et enkelt selskab variere fra en investering til den næste. Din beslutning skal baseres på dine nuværende og fremtidige behov samt vejledning og rådgivning fra en skattefaglig. Glem ikke disse F & U-kreditter - de kan komme til nytte!